Резюме У останні час ринок легкового і верхнього одягу міста Рівного далеко не відрізняється багатою різноманітністю, тому все частіше мешканці віддають перевагу індивідуальному пошиттю одягу. Уміло, підібрані елементи моделі здатні приховати недоліки, підкреслити достоїнства фігури. Щоб грамотно маніпулювати специфічними властивостями елементів моделі і досягти бажаного ефекту від пошитого виробу потрібно допомога кваліфікованого фахівця. Подібну консультацію можна отримати в спеціалізованих магазинах міста, що надають тканини. Консультації, що проте надаються тут, не завжди задовольняють очікуванням споживачів. Таким чином, необхідність створення спеціалізованої фірми продиктована вимогами споживачів, що ускладнилися. Метою даного проекту є організація фірми здатною працювати на відкритому для всіх, у тому числі і для конкурентів, поле діяльності. Створення подібної фірми припускає грамотний вибір такої ринкової ніші, де фірма могла б будувати свою довгострокову стратегію. Головною метою організації фірми є отримання прибули. Діяльність створюваної фірми направлена на надання консультаційних послуг та пошитті виробів. Фірма пропонує створення якісних ескізів моделей і грамотний підбір тканини, фурнітури в магазинах міста та пошиття для жителів і гостей міста, незалежно від рівня доходів. Основними конкурентами є фірми ''Центр тканин'', ''Шарм'', ПП Цветкова. Порівняно з конкурентами організовувана фірма володіє поряд істотних переваг: скориставшись послугою, клієнт отримує не один, а декілька ескізів моделі за ціною рівній ціні конкурентів; фірма надає можливість вибрати тканину, ознайомившись з асортиментом декількох магазинів міста з мінімальними витратами часу. Крім того, фірма має зручний режим роботи. Даний проект планується реалізувати підприємцем без утворення юридичної особи в цілях зменшення оподаткування і спрощення фінансової звітності. Для фінансування проекту планується привернути кредит у розмірі 10 тис. грн строком на 1 рік під 14 % річних у Приватбанку. Приміщення в якому буде розміщуватися фірма є власністю керівників, а необхідне обладнення буде придбане та частина взята в довгострокову оренду. Основні вимоги до персоналу - комунікабельність, стільность, володіння необхідною професійною кваліфікацією. Сукупна вартість пропонованого сьогоденням бізнес - планом проекту складає 1430600 грн. Термін окупності первинних інвестицій складає 2 роки 3 місяць. Основні економічні показники діяльності фірми протягом перших трьох років представлені в таблиці 1. Таблиця 1 Основні економічні показники Найменування показника Рік
перший другий третій
1.Об'єм продажів в натуральному виразі 4957 5900 6000
2. Виручка від реалізації 166020 197630 204630
3. Витрати на виробництво і реалізацію 102416 97090 97115
4.Прибуток 63604 100540 107515
2. Опис підприємства і галузі Фірма ''V&V'' діятиме на ринку спеціалізованих фірм сфери побутового обслуговування, що росте, а також організацій, де надання подібних консультацій є додатковою послугою. Сфера послуг є однією з найперспективніших галузей економіки, що швидко розвиваються. У нашій країні сфера послуг обганяє виробничу сферу по темпах зростання і по появі нового вигляду послуг, по її пристосуванню до потреб ринку і споживачів. Так, останніми роками в Україні спостерігається стрімкий розвиток ринку консультаційних послуг. До початку 2004 р. в нашій країні працювала більше тисячі консультаційних фірм, об'єднуючих близько 10 000 фахівців. Саме поняття консультація досить широке, і зважаючи на це воно мало що пояснює, бо будь-яка допомога клієнтові при вирішенні проблем. Оскільки круг подібних проблем вельми широкий, діяльність консультантів насилу піддається якій-небудь класифікації. Існування величезної кількості компаній, що надають консультаційні послуги як в якому-небудь одному напрямі, так і що охоплюють повний спектр послуг даної галузі, аніскільки не полегшує це завдання. Основними тенденціями даного ринку є зростання фірм, що надають консультаційні послуги, крім того, фірми, що все діють, розширюють свою діяльність у напрямі надання послуг пошиву одягу. Вивчаючи розміри ринку, в першу чергу слід проаналізувати географічне розташування, оскільки воно робить істотний вплив на кінцеві результати в будь-якій сфері діяльності. Фірма ''V&V'' розташовуватиметься в центрі міста Рівне в будівлі ''Обнова'. Дане розташування задоволене вигідне, оскільки в радіусі одного кілометра даної географічної зони розташовані всі основні крапки - розповсюджувачі тканин і фурнітури (точки фірми ''Центр тканин'', ''Садко'', ''Шарм'', ПП Цветкова, крапки розташовані на Центральному ринку, Центральному універмазі). Потенційними клієнтами фірми можна вважати жінок міста Рівне, оскільки чоловіка віддають перевагу покупці готових виробів, але ми їх також беремо до розрахунку, а також діти. Для визначення цільового ринку збуту послуг, що надаються фірмою ''V&V'', проведемо сегментацію ринку методом угрупувань. Цільовий сегмент ринку даної фірми визначається по-перше віковим критерієм. Розрахунки по вікових групах приведені в таблиці 2. Таблиця 2 Сегментація ринку за віковою ознакою Вікові групи, років Кількість осіб в групі (чол.) Уд. вага групи %
до 16 років 22853,00 20,02
17 – 22 14453,00 12,66
23 – 34 22373,00 19,60
35 – 45 19816,00 17,36
46 – 60 19409,00 17,00
старше 60 років 15261,00 13,37
Разом 244165,00 100,00
По-друге, сегмент визначатиметься рівнем доходу в даних групах (див. табл. 3). Таблиця 3 Сегментація ринку по рівню доходу Вікові групи Люди з низьким рівнем доходу (до 500 грн.) Люди з середнім рівнем доходу (500 до 1500 грн.) Люди з високим рівнем доходу (понад 1500 грн.)
старше 60 лет 8394,00 55,00 4197,00 27,50 2671,00 17,50
Кінцеві споживачі послуг визначаються в результаті сегментації по прихильності до користування послугами. Таблиця 4 Сегментація по прихильності Купують готові вироби Шиють вироби самостійно Замовляють вироби
Чол. % Чол. % Чол. %
з низьким рівнем доходу
до 16 6179,00 52,00 4159,00 35,00 1545,00 13,00
17–22 3647,00 49,00 1928,00 25,90 1868,00 25,10
23–34 5759,00 49,50 3025,00 26,00 2850,00 24,50
35–45 4569,00 44,00 2492,00 24,00 3323,00 32,00
46–60 4122,00 40,00 3092,00 30,00 3092,00 30,00
старше 60 5875,00 70,00 2098,00 25,00 420,00 5,00
з середнім рівнем доходу
до 16 3360,00 50,70 1988,00 30,00 1279,00 19,30
17–22 1977,00 48,00 989,00 24,00 1153,00 28,00
23–34 2839,00 47,00 1450,00 24,00 1752,00 29,00
35–45 2529,00 42,00 1264,00 22,00 1954,00 36,00
46–60 2104,00 37,00 1706,00 30,00 1877,00 33,00
старше 60 2812,00 67,00 1049,00 25,00 336,00 8,00
з високим рівнем доходу
до 16 2275,00 52,40 1194,00 27,50 873,00 20,10
17–22 1445,00 50,00 549,00 19,00 896,00 31,00
23–34 1973,00 42,00 987,00 21,00 1738,00 37,00
35–45 1548,00 42,00 663,00 18,00 1474,00 40,00
46–60 1742,00 51,00 444,00 13,00 1230,00 36,00
старше 60 2190,00 82,00 214,00 8,00 267,00 10,00
Потенційний об'єм продажів послуг фірми ''V&V'' визначається сумою потенційного об'єму продажів по кожному виду послуг. Потенційний об'єм продажів послуги ''Консультации по створенню ескіза моделі'' складе 3345150 грн, послуги ''Консультации по підбору тканини, фурнітури'' 4460200 грн. , послуга пошиву 562478грн, інші послуги 1256 грн. Таким чином, потенційний об'єм продажів послуг фірми ''V&V'' складе 8369084 грн. Попит на послуги, пропоновані фірмою, визначається якістю реклами, збільшенням доходів і розмірів зарплат населення. Споживчий попит на вже існуючу послугу вивчається за допомогою спостереження за конкурентами, а попит на нову послугу створюваної фірми визначається методом опиту. В результаті з 21 опитаних чоловік різних років 15 чоловік (виключно жіночої статі) відповіли, що вони готові скористатися новою послугою, інші (виключно чоловіки) відповіли, що ними дана послуга не буде затребувана. Спостереження за діяльністю конкурентних фірм свідчить, що попит на надання послуг із створення ескіза моделі має позитивну тенденцію, тобто спостерігається його збільшення в динаміці. 3. Опис продукту Фірма ''V&V'' надає наступні слуги: - пошиття індивідульних моделей чоловічого, жіночого та дитячого одягу; - ремонт та реконструкція одягу; - пошиття весільних, вечірніх суконь та аксесуарів до них; - пошиття гардин і порт’єрів; - виготовлення замовлень на спецодяг; - комплекс додоаткових послуг, який включає: Виїзд до клієнтів для замовлення, Підбір моделі гардин і порт’єрів на місці, Вибір тканини разом із клієнтом, Міні-хімчитка. Консультації по створенню ескіза моделі; Консультації по підбору тканини, фурнітури. Дамо докладніший опис деяких послуг. Консультація по створенню ескіза моделі. Кожний не залежно від віку прагне бути не схожим на інших, безперечно, це стосується і гардероба. Пропонований сучасними магазинами асортимент не гарантує індивідуальність і не завжди достатньо різноманітний. Саме тому останнім часом багато все частіше вдаюся до послуг ательє. Проте індивідуальне пошиття припускає достатньо точне представлення моделі, але не всі можуть однозначно визначитися з деталями, крім того, не якісний ескіз моделі породжує невідповідності в готовому виробі. Тобто тут потрібна допомога кваліфікованого фахівця, який, вивчивши побажання клієнта, зробить якісний ескіз моделі, що забезпечить максимальну відповідність ескіза готовому виробу. Дана послуга практикується на ринку м. Благовещенська, але на відміну від послуг конкурентів художник - модельєр фірми ''V&V'' пропонує ескіз не однієї моделі, а декілька ескізів альтернативних моделей. Приклад ескіза моделі представлений в додатку 1. Крім того, дана послуга припускає розрахунок витрати матеріалу в натуральному виразі. Для підрахунку вартості необхідних матеріалів консультант запропонує клієнтові ознайомитися з прейскурантами магазинів міста Благовещенська, що пропонують тканини. Консультація по підбору тканини, фурнітури. Зовнішній вигляд зшитого виробу багато в чому визначається типом тканини, відповідністю фурнітури стилю моделі. Для забезпечення однозначної відповідності очікувань клієнта зовнішньому вигляду готового виробу фірма ''V&V'' пропонує виїзд по магазинах м. Рівне, що пропонує тканини на автомобілі фірми, з метою підбору типу тканини і характеру фурнітури згідно стилю моделі. Раніше дана послуга на ринку консалтингових міста Благовещенська не практикувалася. Послуги, пропоновані фірмою ''V&V'' покликані задовольнити потреби клієнтів в консалтингових послугах досвідченого кваліфікованого художника, - модельєра. Всі послуги, пропоновані фірмою, відповідають вимогам чинного законодавства РФ. Аналізуючи роботу конкурентів фірми і ательє міста Рівне, слід зазначити, що споживачі все частіше користуються послугами індивідуального пошиття і консультаціями художників - модельєрів, тобто попит має позитивну тенденцію. Характер попиту на послуги фірми має елемент сезонності, так найбільший потік споживачів спостерігатиметься на початку кожного кварталу, а також в місяці, які містять святкові дні і місяці безпосередньо передуючі останнім (січень, лютий, березень, травень, серпень, листопад, грудень). Оцінка переваг і недоліків створюваної фірми свідчить про те, що фірма має достатньо переваг і може надавати на ринок конкурентоздатні послуги (див. табл. 5). Таблиця 5 Оцінки переваг і недоліків послуг створюваної фірми Переваги в порівнянні з аналогічними послугами конкурентів
Недолики
Заходи по подоланню недоліків
1 2 3
Зручне місце розташування
–
–
Надання декількох розроблених ескізів моделей
–
–
Можливість створення ескіза моделі на основі готового виробу
–
–
Тканина, фурнітура підбирається в декількох магазинах
–
–
Підбір тканини супроводжується не значними витратами часу, оскільки використовується автомобіль
–
–
Маркетинговий план Головне в маркетингу - цільова орієнтація і комплексність, тобто з'єднання підприємницької, господарської, виробничої і збутової діяльності. Цілями і завданнями фірми є: вихід на ринок фірм м. Рівне, що надають відповідніпослуги; створення нової ''ніши'' на існуючому сегменті ринку послуг художників - модельєрів; Метою маркетингу є забезпечення наявності потрібної кількості послуг для потрібної аудиторії, в потрібній кількості, в потрібний час, за відповідною ціною, при здійсненні необхідної комунікації і заходів по стимулюванню збуту. Основною метою діяльності фірми є твердження на ринку і отримання достатньо стабільного прибутку. Досягнення вказаної мети планується за допомогою дії згідно наступної стратегії маркетингу. Відкриття фірми ''V&V'' планується в березні наступного року. Весна це період, коли багато представниць прекрасної статі прагнуть поповнити свій гардероб новими весняними і літніми моделями, тому навесні збільшується відвідуваність ательє, і консультації художників - модельєрів будуть частішими затребувані. Таким чином, можна розраховувати на значний попит на послуги фірми вже з першого місяця відкриття. Особливо великий попит спостерігатиметься в квітні і до початку червня, так максимальне число споживачів досягне 18 чоловік в день. Відкриття фірми в центрі, сприятиме швидкому інформуванню споживачів про існування фірми, і її послуги, що надаються. Крім того, інформація про фірму розповсюджуватиметься за допомогою реклами в друкарських засобах (''Милая леді'', ''Моя мадонна'', ''Витрина'') і через радіомовлення. Сточування зору сегментації ринку фірма діятиме згідно стратегії недиференційованого маркетингу, тобто відмінності між сегментами ринку ігноруватимуться. Невідчутний характер послуг утрудняє процес ціноутворення. Крім того, для багатьох видів послуг не існує яких - або узаконених правил ціноутворення. Тому кожній фірмі доводиться встановлювати свої власні ціни, що є не простій завданням. Дійсні розцінки на послуги не є результатом простих бухгалтерських операцій, як правило, вони встановлюються з урахуванням ряду чинників: унікальність послуги; яку ціни покупці готові заплатити за послугу; чи сопоставіми ціни з цінами конкурентів. /регістр/ Ціни на послуги фірми слід встановити середні, оскільки питома вага жінок, що мають низький і середній дохід в місяць вище, ніж відсоток жінок, рівень доходу яких значно вище середнього. Проте на новий вигляд послуги ціна може бути декілька вище. Вказана політика ціноутворення націлена на забезпечення стабільності і створення іміджу престижної консультаційної фірми. За допомогою спостереження і анкетування для кожної послуги, що надається, фірми було визначено їх кількість, яку можна надати при різних цінах, в результаті бувальщини побудовані графіки попиту і пропозиції (див. рис.1 - 2). Згідно малюнку 1 рівноважна ціна складає 32 грн. Ціна конкурентів на аналогічну послугу складає 30 грн. При такій ціні попит буде близько 1560 клієнтів в рік. При збільшенні ціни на п'ять грн, попит зменшиться і складе 1300 чоловік в рік, а виручка відповідно 39000 грн. Мал. 1 Графік попиту і пропозиції послуг ''Консультации по створенню ескіза моделі'' Для визначення попиту на нові послуги був проведений опит. За наслідками опиту і спостереження можна побудувати графік попиту і пропозиції (див. мал. 2). Вивчаючи графік попиту і пропозиції на послугу підбору тканини і фурнітури, приходимо до висновку, що рівноважна ціна рівна приблизно 40 грн. Крім того, анкетування потенційних покупців показало, що 73,33 % опитаних жінок готові придбати вказану послугу з ціни не вище 40 грн (див. пріл. 2). Саме така ціна буде встановлена фірмою на дану послугу. Мал. 2 Графік попиту і пропозиції надання послуги ''Консультации по підбору тканини, фурнітури'' Система просування послуг - це мистецтво створювати умови, при яких покупець сам себе переконує зробити покупку або замовлення на обслуговування. Просування консультаційних послуг деколи утруднене, оскільки фірма не може показати ''образец своїй услуги'', зокрема це відноситься до послуги надання консультацій з підбору тканини, фурнітури. Тому основною стратегією фірми при просуванні послуг на ринок є ефективні відносини з клієнтами. Тут фірма дотримуватиметься простій, але дуже ефективної формули /3/: Постійна + здоровий +профессиональная = ефективні відносини чемність сенс гордість з клієнтами Ефективні відносини з клієнтами сприятимуть збільшенню числа клієнтів фірми, формуванню іміджу, престижу торгової марки, це обуславліваєтся специфікою клієнтури фірми - жінкам найбільш характерна, так звана, реклама з ''уст в уста''. Крім того, для просування послуг фірма вестиме активну рекламну компанію, особливо в перші місяці функціонування. Основне завдання рекламної компанії - забезпечити відвідуваність з перших днів роботи фірми, зайняти процвітаючу позицію на ринку. Фірма припускає фіксований рекламний бюджет у розмірі 4650 грн в рік. Залучення жінок передбачається за допомогою реклами в таких друкарських засобах, як ''Моя Мадонна'', ''Милая леді'', ''Витрина''. Враховуючи, що вартість рекламного оголошення в газеті '' Моя мадонна'' складає 7,35 грн за 1 квадратний сантиметр, розмір засобів з рекламного бюджету складає 1450 грн в рік. Вартість 1 квадратного сантиметра рекламного оголошення в газеті ''Милая леді'' складає 6,03 грн, розмір засобів з рекламного бюджету буде виділений на суму 1105 грн. Решта суми рекламного бюджету буде виділена на рекламу на засобах радіомовлення, зокрема ''Радио плюс'' і рекламу в газеті ''Витрина''. Вибір радіостанції ''Радио плюс'' для цілей рекламної компанії обумовлений його високим рейтингом (39 %). У перспективі на найближче майбутнє (імовірно через 3 роки з початку існування) фірма планує застосування додаткових методів просування послуг, зокрема передбачається виділення частини вільних коштів на спонсорування різних акцій і заходів, що проводяться в місті Рівне Область діяльності фірми ''V&V'' є досить новою, але такою, що швидко розвивається. Хоча деякі магазини, що пропонують тканини, зокрема (''Шарм'', ''Центр ткані'', ПП Цветкова) і ательє (''Шарм'', ''Садко'', ''Элегант'', ''Радуга'', ''Дім мод'' і ін.) міста Рівне пропонують подібні послуги,але кращої фірми даній області в місті ще немає. Як вже було згадано, основними конкурентами фірми є консультант - модельєр спеціалізованого магазина ''Шарм'', консультант - модельєри серії магазинів фірми ''Центр ткані'' і консультант - модельєр ПП Цветкова. Оцінку конкурентоспроможності проведемо за допомогою таблиць 6 - 7. Таблиця 6 Оцінка конкурентів Чинники конкурентоспроможності Фірма «V&V» Головні конкуренти
Магазини "Центр тканин" "Шарм" ПП Цветкова
1 2 3 4 5
Вигідне місцерозташування 5 5 4.5 4.5
Час работи 1000–1800, сб., нд. 900–1600 5 Сб., нд.,- вихідний 4 Сб., нд.,- вихідний 4 Сб., нд.,- вихідний 4
Парковка 5 5 5 5
Створення эскіза моделі 30 грн. (декілька моделей) 5 30грн. (1 модель) 45 30грн (1 модель) 4.5 30грн. (1 модель) 4.5
Додаткові консультаційні послуги послугиконсультації по підбору тканини, фурнітури в декількох точках 5 консультації по підбору тканини, фурнітури в межах магазина 4.5 консультації по підбору тканини, фурнітури в межах магазина 4.5 консультації по підбору тканини, фурнітури в межах магазина 4.5
Разом 25 22.5 22.5 22.5
Згідно даних таблиці фірма займає досить міцні позиції в конкурентній боротьбі, що створює реальну можливість надати на ринок конкурентоздатну продукцію. Крім того, дані таблиці свідчать, що основними перевагами фірми в конкурентній бору є зручне місцерозташування, режим роботи. ВАТ ''Обнова', в будівлі якої розташовуватиметься фірма ''V&V'' є достатньо престижним і відвідуваним місцем в місті, отже, можна розраховувати на частішу відвідуваність, ніж відвідуваність у конкурентів. Багато потенційних клієнтів фірми є людьми що працює і режим роботи фірми ''V&V'' для них буде зручніший, ніж режим роботи конкурентів. Багатьом клієнтам буває дуже складно відразу визначитися, яку модель вибрати, тому створення декількох альтернативних моделей позбавить їх від необхідності негайного вибору, дасть можливість спокійно обдумати і зробити вибір. Таблиця 7 Порівняльні переваги конкурентів Факторы конкурентоспособности Фірма «V&V» Головні конкуренти
Магазин "Центр тканин" "Шарм" ЧП Цветков
I. Послуга
Якість 5 5 5 5
Уникальність 5 4.5 4.5 4.5
Престиж торгової марки 2 5 5 4
II. Ціна
Продажна ціна 5 5 5 5
III. Канали збуту
Прямая доставка 5 5 5 5
Ступінь охвата ринка 2 5 4 3
IV. Просування товара
Индивидуальний контакт з клієнтами
5
5
5
5
Орієнтація на клієнта, його запити і побажання
5
4.5
4.5
4.5
Реклама 4 3 3 2
Разом 38 42 41 38
Аналіз порівняльних переваг конкурентів свідчить про те, що основним конкурентом фірми є магазини фірми ''Центр ткані'', проте розривши в кількості балів досить неістотний. Лідерство фірми ''Центр ткані'' обуславліваєтся тим, що фірма вже давно функціонує на даному ринку, її торгова марка достатньо відома. Оцінка сильних і слабких сторін фірми в конкурентній боротьбі свідчить про те, що фірма ''V&V'' займає в основному середні і вище середнього позиції, тобто є конкурентоздатною. Проте частка ринку і престиж торгової марки фірми залишає бажати кращого (позиція нижче середнього рівня), проте ситуацію можна істотно змінити в - перших, проводячи правильну маркетингову політику, в - других, забезпечивши максимально ефективне сервісне обслуговування. Виробничий план Консультаційні послуги фірми ''V&V'' надаватимуться на новостворюваному підприємстві. Надання послуг планується в будівлі ВАТ ''Обнова'', розташованому за адресою вул. Соборна 19. Таке місцерозташування вельми вдало з наступних позицій: зручність маршрутів суспільного транспорту; розташування в центрі міста; близькість точок - розповсюджувачів тканин, фурнітури; Склад необхідних основних виробничих фондів представлений наступним: Швейні машинки «Glog2006» Оверлоги Праски Манекени Закрійнецький стіл Приладдя Легковий автомобіль (Mark II) Диван140004000М-н ''Аллегро'' Крісло215003000 М-н ''Аллегро'' Стіл Тумба Дзеркало Вішалка Згідно таблиці постачальниками основних засобів, що набувають, є магазини меблів ''Аллегро'' і дистриб’ютор фабник швейного обладнення ''У Денісенко''. Павільйон з склопластика буде виготовлений по індивідуальному замовленню у фірмі ''Виста'', що займається виготовленням торгового устаткування .Легковий автомобіль є в наявності і буде внесений підприємцем в стартовий капітал 6. Організаційний план Враховуючи особливості діяльності нашої фірми, ми потребуємо працівників високої кваліфікації. Склад, взаємозв’язки, підпорядкованість організаційних одиниць утворюють організаційну структуру управління. Так як наше підприємство відноситься до малих, його штат не великий, то схема управління фірмою буде доволі проста. Зобразимо схему управління фірмою: Директор Заступник директора Інженер з БЖД і ОП Бухгалтер-економіст Виробничий підрозділ 1 Касир
Виробничий підрозділ 2 Допоміжне виробництво Рис. 1. Схема управління фірмою
Розглянемо питання про кількість і склад спеціалістів, що будуть здійснювати контроль і управління підприємством. Генеральний директор набирає штат и складає штатний розклад спеціалістів, основних та допоміжних робочих.[6] У таблиці 2.2. приведений список спеціалістів, а в таблиці 2.3. – список спеціалістів: Таблиця 8 Список спеціалістів Спеціальність К-сть люд. Оклад, грн Сума, грн
Директор 1 3000 3000
Заступник директора 1 2800 2800
Інженер з ОП та БЖД 0,5 500 900
Бухгалтер-економіст 1 2500 2500
Закройщики 4 1500 6000
Швеї 10 1000 10000
Дизайнери 2 2000 4000
Касир 1 800 800
Усього: 21 - 30000
Таблиця 9 Список допоміжних робітників Спеціальність К-сть люд. Оклад, грн Сума, грн
Сторож 2 450 900
Водій 1 1500 1500
Прибиральниця 1 520 520
Усього: 4 - 2920
До обов’язків генерального директора входять: контроль фінансово-господарської діяльності, упорядкування штатного розкладу і добір кадрів; контроль за веденням бухобліку і усіх форм звітності; підготовка і проведення зборів, нарад, семінарів учасників і других заходів. Генеральний директор без доручення здійснює дії від імені фірми, представляючи її інтереси перед усіма органами й організаціями. Як менеджер по маркетингу він визначає залежність виробництва від сформованої кон'юнктури ринку, вивчає потреби ринку і пропонує, відповідно до отриманих результатів, внести корективи у виробничу програму, асортимент послуг. У його функції входить забезпечення рекламної кампанії, створення іміджу фірми. Замісник директора забезпечує організацію виробництва, дотримання технології координує дії трудового колективу, відповідає за якість наданих послуг Інженер з охорони праці та безпеки житєдіяльності відповідає за працездатність устаткування, його своєчасне технічне обслуговування, ремонт сторонніми організаціями, а також за своєчасне ознайомлення працівників з правилами безпеки при роботі на дільницях. Бухгалтер-економіст забезпечує повне урахування грошових засобів, що надходять, товарно-матеріальних цінностей і основних цінностей, а також своєчасний відбиток у бухобліку операцій, пов'язаних із їхнім рухом відповідно до встановлених правил. Відповідає за достовірне урахування витрат обігу і виробництва, достовірний розрахунок показників ефективності виробничої діяльності. Відповідає за своєчасні перерахування засобів у держбюджет грошей на погашення позички банкам, відрахування у усілякі фонди і резерви. . Підпорядковується директору підприємства. Касир відповідає за грошові засоби, що надходять на адресу фірми, тобто розрахунок клієнтів за послуги, відповідає за своєчасні перерахування засобів на розрахунковий рахунок фірми. Також забезпечує вчасне отимання заробітної плати працівниками. Підпорядковується бухгалтеру-економісту. Обов'язки працівників основного виробництва, а саме дизайнерів, закрійнтків і швей, полягають у виконанні закріплених за ними операцій технологічного процесу з дотриманням техніки безпеки і технології. Допоміжні робітники виконують функції забезпечення виробництва в обсязі, покладеному на них замісником директора. До допоміжних робітників відносять: - сторож охороняє територію підприємства у нічний час; водій управляє транспортним засобом під час надання додаткових послуг клієнтів; прибиральниця здійснює прибирання закріпленої за нею території підприємства. 7. Фінансовий план Даний розділ бізнес-плану розглядає питання фінансового забезпечення діяльності фірми і найбільш ефективного використання наявних грошових коштів на основі оцінки поточної фінансової інформації і прогнозів реалізації послуги в подальші періоди. У цьому розділі необхідно підготувати відразу декілька документів: прогноз об'ємів реалізації; баланс грошових витрат і надходжень; таблицю доходів і витрат. Прогнозні значення початкового періоду діяльності визначаються числом клієнтів в день. Грунтуючись на спостереженнях за діяльністю конкурентів, було встановлено, що кількість клієнтів безпосередньо залежить від святкових днів року. Так, купівельна активність клієнток за місяць до майбутніх свят підвищується приблизно в 2 рази, а за два тижні - в 4 рази. Слідуючи цим міркуванням, очікується наступне середньо - денна кількість клієнтів, воспользующихся консультацією по створенню ескіза моделі: протягом місяця перед святом - 8 клієнтів в день; в період двох тижнів до свята - 18 клієнтів в день; у решту днів 3 клієнти в день. Середньо - денний потік клієнтів, якими будуть затребувані консультації по підбору тканини, фурнітури наступний: протягом місяця перед святом - 4 клієнти в день; в період двох тижнів до свята - 10 клієнтів в день; у решту днів - 1 клієнт в день. Розрахунок прогнозного об'єму продажів представлений в додатку 4. Аналіз проведеного прогнозу об'ємів продажів свідчить про значну схильність об'єму продажів сезонним коливанням. Так, збільшення виручки спостерігається в святкові і передсвяткові місяці (друга половина січень, лютий, березень, друга половина квітня, травень, червень, серпень, вересень, листопад, грудень). Зростання реалізації послуг в травні - червні обумовлене в - перших зміною сезону, яка характеризується прагненням жінки відновити свій гардероб, в - других шкільними святами (останній дзвінок, випускний вечір), коли шиють в основному вечірні плаття, моделі яких досить складно розробити без допомоги кваліфікованого фахівця. У липні спостерігатиметься значний спад об'ємів продажів послуг і відповідно перевищення витрат над доходами. У серпні - вересні знову відбудеться збільшення об'ємів продажів. Це обуславліваєтся зміною сезону (у жінок виникає потреба змінити легкі літні платтячка на строгіші і тепліші речі) і початком нового навчального року в учбових закладах. У жовтні знову витрати перевищать доходи. Новий сплеск об'ємів продажів передбачається в листопаді - грудні і лютому - березні. Тут істотний вплив зробить свято 8 березня. Крім того, багато клієнток побажають скористатися консультаціями по підбору тканини, фурнітури унаслідок несприятливих зимових погодних умов. Передбачуваний чистий прибуток за підсумками року складе 61,794 тис. грн, валовий прибуток визначиться у розмірі 166,020 тис. грн, повна собівартість річної реалізації послуг буде рівна 104,226 тис. грн. Збільшення прибутку відбувається тільки за рахунок збільшення числа клієнтів, оскільки протягом трьох аналізованих років ціни залишаться постійними. Для того, щоб простежити за формуванням, витрачанням і зміною прибуток від діяльності фірми протягом трьох років побудуємо баланс доходів і витрат . Аналіз балансу показує, що в перший місяць діяльності студії витрати перевищують доходи на 2159 грн. Це пов'язано з тим що, фірма тільки виходить на ринок. Крім того, великі засоби витрачаються на рекламу. З балансу витрат і доходів можна визначити співвідношення постійних і змінних витрат в загальній їх структурі (див. табл. 10). Таблиця 10 Структура витрат ПП ''V&V'' Вид витрат 1 рік 2 рік 3 рік
Постійні 0,86 0,77 0,84
Змінні 0,14 0,16 0,23
разом 100,00 100,00 100,00
Дані таблиці показують, що значну частку в загальній структурі витрат складають постійні витрати. Їх частка знижується на другий рік діяльності фірми в основному за рахунок того, що із статей витрат вибуває рядок витрат на виплати кредиту. На третій рік, у зв'язку із збільшення кількості клієнтів збільшується і частка змінних витрат. На основі набутих прогнозних значень фінансових результатів діяльності фірми ''V&V'' розрахуємо деякі фінансові коефіцієнти, що характеризують її діяльність. Рентабельність реалізації визначається як відношення валового прибутку від реалізації до повної собівартості продукції. Рентабельність пропонованих послуг протягом трьох прогнозованих років поступово зростає, так, в перший рік функціонування на ринку складає 0.68, в подальші два роки вже досягає 0.9. Даний коефіцієнт показує здатність фірми контролювати собівартість послуг.. Збільшення коефіцієнта в динаміці підтверджує правильність вибору стратегії маркетингу і цінової кампанії фірми. Дані для розрахунку рентабельності послуг представлені в таблиці 11. Таблиця 11 Дані для розрахунку рентабельності послуг ПП ''V&V '' Собівартість послуг, грн Чистий прибуток, грн
Перший рік 104,226 61,794
Другий рік 85,788 99,170
Третій рік 85,030 99,689
Фондовіддачу основних засобів можна розрахувати по формулі:
Тоді, в перший рік вона складе 15,0 %, у другій - 16,0 %, у третій - 0,16 %. Відповідно фондомісткість (величина зворотна фондовіддачі) складе 0,68 крб., 0,56 крб., 0,56 крб. відповідно в перший другий і третій роки. Збільшення фондовіддачі в динаміці свідчить про зниження суми витрат основних фондів на 1 грнель від вартості послуг, що надаються. Але в цілому величина фондовіддачі дуже мала, що говорить про те, що виробничі фонди використовувалися недостатньо ефективно. Тому на один грнель від вартості послуг доводилося відповідно 0,68 крб., 0,56 крб. і 0,57 крб. основних фондів. Рівень прибутковості інвестицій визначається як відношення чистого прибутку до загальної суми вкладень. Так, прибутковість інвестицій ПП ''V&V'' складе: 43,19 %, 69,23 % 69,23 % відповідно в перший, другий і третій рік діяльності фірми. Як видно, рівень прибутковості росте в динаміці. Для діагностування руху грошових коштів ПП ''V&V'' протягом перших трьох років функціонування був розроблений документ ''График руху грошових засобів' . У перший місяць функціонування спостерігається брак грошових коштів, в подальші місяці збиток першого місяця покривається і ситуація першого місяця не повторюється. Оскільки, для реалізації представленого бізнес - плану передбачається залучення позикових засобів, то починаючи з другого місяця в будуть проведені відрахування від залишку грошових коштів на кінець місяця у розмірі 909 грн на повернення кредиту. Відсотки за кредит нараховуються щомісячно і включені в собівартість. Грунтуючись на даних, отриманих при проведенні вищеописаних обчислень, визначимо точку беззбиткової , тобто такий об'єм виробництва, при якому підприємство не матиме ні прибули, ні збитків, і побудуємо графік досягнення беззбиткової. Точку беззбиткової визначимо згідно методиці системи ''Директ - костінг''. Згідно вибраній методиці необхідно перегрупувати витрати, що включаються в собівартість на постійні і змінні . Значення точки беззбиткової можна визначити візуально (по графіку) і за допомогою математичного апарату
Тб = де Тб - точка беззбиткової; Ц - ціна одиниці послуги; З - постійні витрати; Vед - змінні витрати на одиницю послуги. Згідно малюнку 3 точка беззбиткової надання послуги ''Консультации по створенню ескіза моделі'' досягається після надання 30 послуг, тобто ще в перебіг першого тижня роботи. Значення точки беззбиткової, визначене по графіку підтверджується аналітичним розрахунком. Точка беззбиткової надання послуги ''Консультации по підбору тканини, фурнітури'' (див. мал. 4) досягається після надання 103 послуг, тобто вже на другий місяць роботи. Мал. 3 Графік беззбиткової надання послуги ''Консультации по створенню ескіза моделі'' Мал. 4 Графік беззбиткової надання послуги ''Консультации по підбору тканини, фурнітури'' 8.Інвестиційний план Для реалізації запропонованого проекту буде потрібно 143,06 тис. грн з цих засобів розмір стартового капіталу складає 119,795 тис. грн, грн - 23,265 тис. грн складають витрати перших трьох місяців. Структура первинного підприємницького капіталу представлена в таблиці 12. Таблиця 12 Структура первинного капіталу ПП ''V&V'' Структура капитала Розмір засобів, тис.грн.
1 2
Первинний капитал 143,060
зокрема:
Стартовий капитал 119,795
в тому числі:
засоби на реєстрацію підприємства 0,515
засоби на ремонт приміщення 3,000
засоби на придбання офісних меблів 15,500
засоби на придбання обладнення 12,000
Журнали мод за 2005-2006 рік 2,280
Непередбачені витрати 1,500
Витрати перших трьох місяців
в тому числі 23,265
заробітна плата 22500
податкові відрахування 2,880
виплата кредиту 2,168
реклама 1,150
Засоби на придбання автомобіля і архіву журналів мод не потрібні, оскільки є частиною особистого майна підприємця і будуть їм внесені до стартового капіталу. Засоби у розмірі 45,78 тис. грн є у Федоровой И.А. від попередньої підприємницької діяльності. Таким чином, необхідно привернути позикові засоби у розмірі 10 тис. грн. Необхідні засоби планується привернути, узявши кредит у фізичної особи громадянки РФ Лагуновой А.С., що проживає за адресою м. Благовещенськ, вул. Мухина, 14 кв. 60. Кредит буде узятий під 14% річних. Нарахування відсотків ведеться кожного місяця в перебігу року. Повернення кредиту проводитиметься за допомогою відрахування 909 грн суми первинного кредиту плюс щомісячний відсоток плати за кредит. Термін окупності проекту визначається як відношення суми первинних інвестицій (143,06 грн) до суми чистого прибутку (61,794) грн, для запропонованого проекту складає 2 року 3месяца. 9. Ризики та гарантії При всіх позитивних моментах розробленого проекту слід оцінити небезпеку не досягнення поставленої мети, прогнозних значень. Діяльності ПП ''V&V'' може бути піддана наступним ризикам: зміна відношення властей; зростання податків; зниження платоспроможності населення; активізація старих конкурентів, поява нових; відмова в оренді обладнення; вихід з ладу автомобіля; можливість автомобільної катастрофи; невдалий вихід на ринок. При можливості фірма застрахує найбільш вирогідні ризики Оцінимо ризики згідно однієї з методик, використовуючи наступну шкалу: 0 - неістотний ризик; 0.25 - ризик, швидше за все не реалізується; 0.50 - про настання події нічого безумовно сказати не можна; 0.75 - ризик, швидше за все, виявиться; 1 - ризик реалізується. /12/ Оцінивши дані ризики за даною шкалою, отримаємо наступне: зміна відношення властей (0.75); зростання податків і інфляція (0.75); зниження платоспроможності населення (1); поява конкурентів на новий вигляд послуг (0.75); відмова в оренді приміщення (0.75); вихід з ладу автомобіля (1); можливість автомобільної катастрофи (1); невдалий вихід на ринок (0,75); Таким чином, найбільш вірогідне настання ризику зниження платоспроможності населення, і ризику автомобільної катастрофи. Вірогідність настання решти видів ризику однакова. Можливі заходи щодо запобігання ризикам і зменшення негативних наслідків представлені в таблиці 13. Таблиця 13 Можливі заходи щодо запобігання ризикам і зменшенню негативних наслідків. Найменування ризику Можливі заходи
Зміна відношення властей –
Зростання податків і інфляція –
Зниження платоспроможності населення Зниження цін
Активізація старих конкурентів, поява нових Коректування методів просування, проведення маркетингових досліджень, концентрація зусиль, збільшення реклами.
Вихід з ладу автомобіля Періодична перевірка і своєчасний ремонт автомобіля.
Можливість автомобільної катастрофи Дотримання правил дорожнього руху, періодична перевірка і своєчасний ремонт автомобіля.
Невдалий вихід на ринок Проведення активної рекламної кампанії в перші місяці функціонування на ринку, вибір ефективної маркетингової стратегії
