Розділ 2. Використання виробничої потужності
підрпиємства і організація додаткового
виробництва продукції
2.1. Розрахунок виробничої потужності підприємства
Величина потужності технологічно однорідного обладнання визначається за формулою:
(2.1)
де: n - кількість одиниць однорідного обладнання, шт.;
КФРЧ - корисний фонд робочого часу одиниці обладнання, год.;
Квн - коефіцієнт виконання норм виробітку;
Тє - трудомісткість обробки одиниці виробів, год.
Корисний фонд робочого часу одиниці обладнання залежить від режиму роботи підприємства та часу простоювання обладнання і визначається за формулою:
КФРЧ = НФРЧ - Тпрост (2.2)
КФРЧ = 4060 – 4060*0.055=3836,7 год. (2.3)
де: НФРЧ – номінальний фонд робочого часу одиниці обладнання, год.;
Тпрост – час простоювання обладнання у планово-попереджувальних ремонтах, год.
Виробнича потужність підприємства по кожному виробу визначається з врахуванням наступних умов:
по виробу № 1 провідним обладнанням є токарні верстати;
по виробу № 3 провідним обладнанням є фрезерні верстати;
дільниці по виробництву виробів № 2 та № 4 організовані за методом потокового виробництва.
Результати розрахунків виробничої потужності зводимо в таблицю 2.1
Таблиця 2.1
Розрахунок виробничої потужності
Розрахунок виробничої потужності наведено в таблиці 2.1.а
Таблиця 2.1а
На підставі розрахованих виробничих потужностей дільниць необхідно визначити резерв виробничих потужностей підприємства, який характеризує недовикористання потужностей різних видів обладнання по виробництву відповідної продукції (таблиця 2.2.)
Таблиця 2.2
Визначення резерву виробничої потужності
Резерв виробничої потужності визначаємо як різницю між виробничою потужністю згідно паспорту та виробництвом продукції за проектом плану.
Виріб №1:
Резерв в-ої потужності = 7358-6349=1009.
Розрахований резерв виробничої потужності може бути використаний під час обчислення планового обсягу виробництва продукції на підприємстві.
2.2. Визначення обсягу додаткового виробництва продукції.
В курсовій роботі моделюється ситуація визначення планового обсягу виробництва продукції підприємством. Передбачається, що на основі даних звітного року та попередніх домовленостей із замовниками в планово-економічному відділі підприємства сформований проект плану виробництва продукції, тобто прогнозований обсяг валової, продукції, яку повинно виготовити підприємство.
Але під час затвердження планових завдань на ринку відбулись зміни у попиті на продукцію даного підприємства:
по-перше, фактично підписані угоди із замовниками на поставку продукціїпідприємства дещо відрізняються від попередніх домовленостей;
по-друге, відповідно до змінених умов поставки продукції змінюються залишки незавершеного виробництва на підприємстві. Спочатку визначаємо розрахунковий обсяг валової продукції по кожному виробу в натуральному виразі:
ВПрозрах = ТПплан +НзВ = ТПплан + (НзВкр-НзВпр) (2.5)
де: ВПрозрах - розрахункова валова продукція підприємства за планом на рік по різних видах продукції, шт.;
ТПплан - товарна продукція підприємства за планом по відповідних видах продукції
згідно фактично підписаних угод, шт.;
НзВкр , НзВпр - залишки незавершеного виробництва на плановий рік по різних видах продукції відповідно на кінець та на початок року, шт.
Так як на підприємстві вже розроблений проект плану річного виробництва продукції, то потрібно визначити розрахунковий обсяг додаткового виробництва продукції по кожному виду виробів, необхідний для забезпечення планового обсягу товарної продукції:
ВПрозрах= ВПрозрах - ВПпроект.пл (2.5)
де: ВПрозрах - розрахунковий обсяг додаткового виробництва продукції по різних видах виробів, шт.;
ВПпроект.пл - валової продукції підприємства по відповідних видах продукції згідно з
проектом плану, шт.
Результати розрахунків зводимо в табличну форму (табл.2.3).

Таблиця 2.3
Визначення розрахункового обсягу виробництва продукції
Виріб №1:
Зміна залишків НЗВ = 1382-1415=-33 шт.;
ВПрозрах1 = 7065+(-33)=7032 шт.;
ВПрозрах1 = 7032-6349=683 шт.
Для остаточного визначення та затвердження плану виробництва продукції а підприємстві необхідно порівняти розрахунковий обсяг додаткового виробництва редукції по кожному виду виробів з відповідним резервом виробничої потужності, при цьому можливі два випадки:
якщо розрахунковий обсяг додаткового виробництва продукції менше або дорівнює резерву виробничої потужності, то у річному плані виробництва продукції затверджується саме такий обсяг додаткового виробництва продукції;
якщо розрахунковий обсяг додаткового виробництва продукції перевищує резерв виробничої потужності, то у річному плані затверджується додатковий обсяг виробництва продукції, що дорівнює резерву виробничої потужності.
Далі необхідно визначити плановий обсяг виробництва продукції підприємством, який може бути остаточно затверджений:
ВПплан=ВПпроект.пл+ВПзатв (2.6)
де: ВПплан — затверджений плановий обсяг валової продукції підприємства по кожному виду виробів, шт.;
ВПзатв — затверджений додатковий обсяг виробництва, продукції відповідно по виробах, шт.
Після затвердження обсягів виробництва по видах продукції в натуральному виразі необхідно розрахувати валову продукцію підприємства у вартісному виразі. Формування річного планового осягу валової продукції відображаємо в табличній формі (таблиця. 2.4)
Таблиця 2.4
Формування річного плану виробництва продукції
Виріб №1:
ВПплан1 = 683+6349=7032 шт.;
В співставних цінах = 7032*552,2=3883,07 тис. грн.;
В поточних цінах = 7032*650=4570,80 тис. грн.
Далі у курсовій роботі необхідно оцінити, яким чином формування та затвердження річного планового обсягу валової продукції позначиться на рівні використання виробничої потужності підприємства. З цією метою розраховують коефіцієнти використання паспортної потужності:
на основі обсягів виробництва продукції відповідно проекту плану;
на основі затвердженого планового обсягу валової продукції. Результати розрахунків відображаємо в таблиці (табл. 2.5).


Таблиця 2.5
Оцінка рівня використання виробничої потужності підприємства
Коефіцієнт використання виробничої потужності згідно проекту плану визначаємо як відношення виробництва продукції за проектом плану до виробничої потужності згідно паспорта підприємства.
Коефіцієнт використання виробничої потужності згідно затвердженого плану визначаємо як відношення затвердженого планового обсягу в-ва до виробничої потужності згідно паспорта підприємства.
Виріб №1:
Квп згідно проектного плану = 6349/7358=0,86;
Квп згідно затвердженого плану =7032/7358=0,96.
Якщо проаналізувати рівень використання виробничої потужності підприємства, то можна зробити відповідні висновки:
По виробу №1 ми бачимо, що коефіцієнт використання виробничої потужності змінився від 0,86 до 0,96, а отже збільшився на 0,1, а це значить, що він збільшився на 10%.
По виробу №2 ми бачимо, що коефіцієнт використання виробничої потужності змінився від 0,90 до 0,97, а отже збільшився на 0,07, а це значить, що він збільшився на 7%.
По виробу №3 ми бачимо, що коефіцієнт використання виробничої потужності змінився від 0,88 до 1,00, а отже збільшився на 0,12, а це значить, що він збільшився на 1%.
По виробу №4 ми бачимо, що коефіцієнт використання виробничої потужності змінився від 0,84 до 0,98, отже збільшився на 0,14, а це значить, що він збільшився на 14%.
2.3. Розрахунок забезпечення додаткового обсягу виробництва продукції трудовими та матеріальними ресурсами.
Визначений в попередньому розділі затверджений плановий обсяг валової продукції складається з двох частин:
випуск продукції згідно проекту плану, виробництво якої забезпечене на підприємстві необхідними ресурсами — обладнанням, матеріальними та трудовими ресурсами;
додатковий обсяг продукції. Виробництво цього обсягу продукції, затвердженого в межах резерву виробничої потужності, забезпечене лише необхідним обладнанням.
Отже, необхідно розрахувати потребу в додаткових трудових ресурсах та потребу в додаткових матеріальних ресурсах.
Для обчислення потреби в додаткових трудових ресурсах необхідно спочатку визначити трудомісткість додаткового затвердженого обсягу виробництва продукції. Розрахунок проводимо в табличній формі (табл. 2.6).
Таблиця 2.6
Розрахунок трудомісткості додаткового обсягу виробництва продукції
Трудомісткість додаткового обсягу розраховуємо шляхом множення додаткового випуску продукції на трудомісткість одиниці виробу.
Виріб №1:
Тє дод. випуск = 683*16,3=11132,9 людино-годин.
Корисний фонд робочого часу одного робітника в рік становить 2000 люд-год. Тоді потреба в додатковій чисельності робітників складе:
27298,1
EMBED Equation.3 SHAPE \* MERGEFORMAT 14
2000
?
?
?
?
?
Р
Р
Р
КФРЧ
ЗП
Ч
чол.
де: ЗПр— сумарна трудомісткість додаткового обсягу виробництва продукції,
КФРЧр — корисний фонд робочого часу одного робітника в рік, год.
Необхідно також розрахувати потребу в додаткових матеріальних ресурсах, які б забезпечили виробництво запланованого обсягу продукції.
Для виготовлення продукції на підприємстві використовуються наступнівиди матеріалів:
- виріб № 1 — алюмінієвий прокат;
- виріб №2 — алюмінієвий прокат та пиловник;
- виріб № 3 — труби, лаки та фарби, пиловник;
- виріб № 4 — труби, лаки та фарби.
Результати розрахунків зводимо в таблицю (табл. 2.7).
Таблиця 2.7
Розрахунок додаткової потреби в матеріальних ресурсах
Потребу на додатковий випуск в алюмінієвому прокаті розраховуємо як добуток додаткового випуску продукції та норми витрат на одиницю продукції. Аналогічно визначимо потребу на додатковий випуск в трубах, лаках та фарбах, пиловнику.
Виріб №1:
Потреба на дод. випуск в алюмінієвому прокаті = 683*38=25954 кг.
Визначаємо вартість додаткових ресурсів як добуток ціни відповідного матеріалу та сумарну потребу в ньому (див. додаток).
В1=42,2404*8300=350595,32 грн.
В2=44,149*1650=72845,85 грн.
В3=41,544*6=249264 грн.
В4=38009,9*120=4561188 грн.
Разом 5233893,17 грн.
Розділ 3. Розробка плану організаційно-технічних
заходів на підприємстві та їх вплив на показники
виробничої діяльності підприємства
3.1. Розробка плану організаційно-технічних заходів
План організаційно-технічних заходів на підприємстві розробляється з метою:
забезпечення планового росту продуктивності праці;
покриття потреби в матеріальних і трудових ресурсах для додаткового випуску продукції.
План організаційно-технічних заходів складається з 2 розділів. Впровадження заходів, передбачених розділом 1 повинно забезпечувати економію чисельності робітників в кількості, достатній для досягнення запланованого росту продуктивності праці.
Економія чисельності (умовне вивільнення) визначається за формулою:


(3.1)
744 / 108 • 8 = 56 чол. (3.2)
де: - приріст продуктивності праці у плановому періоді, %
- чисельність працівників за проектом плану.
Розробка заходів у розділі 2 плану організаційно-технічних заходів повинна узгоджуватися з додатковою потребою в матеріальних ресурсах, а також з потребою в додатковій чисельності робітників, які були обгрунтовані в попередньому розділі курсової роботи.
В даній таблиці 3.1 ми підбираємо кількість заходів, необхідну для забезпечення додаткового випуску продукції та росту продуктивності праці.
Таблиця 3.1
План організаційно-технічних заходів
Визначення економії матеріалів, якої можна досягнути за рахунок впровадження заходів другого розділу плану, проводимо в табличній формі. При цьому необхідно пам'ятати, що впровадження заходів стосується всієї діяльності підприємства, тобто економію потрібно рахувати на весь обсяг валової продукції підприємства.
Крім того, необхідно порівняти заплановану величину економії матеріалів з додатковою потребою в матеріальних ресурсах, розраховано в таблиці 2.7. Економія матеріалів повинна, з однієї сторони, — досягати і перевищувати додаткову потребу, а з іншої — не перевищувати її більше, ніж на 5 - 7 %.
РОЗРАХУНОК ЕКОНОМІЇ МАТЕРІАЛІВ
Таблиця 3.2.1
Алюмінієвий прокат
Розрахунок економії матеріалів за рах.організаційно-технічних заходів здійснюємо по кожній групі матеріалів. Визначивши економію на одиницю (добуток норми витрат та зниження витрат), множимо її на затверджений план обсягу валової продукції і так визначаємо економію на обсяг.
Виріб №1:
Економія на одиницю = 38*0,09=3,4 кг;
Економія на обсяг в-ва в кг = 7032*3,4=24049,44 кг;
Економія на обсяг в-ва в тис. грн = (8300/1000)*24,04944=199,610 тис. грн.
Таблиця 3.2.2
Труби

Таблиця 3.2.3
Лаки і фарби
Таблиця 3.2.4
Пиловник
3.2. Вплив впровадження плану організаційно-технічних заходів на показники виробничої діяльності підприємства
Таблиця 3.3
Розрахунок економії заробітної плати за рахунок умовного вивільнення робітників для забезпечення підприємств.
Показник №3 = 56*1850=103600 грн.;
Показник №4 = 103600*1,375=142450 грн.
Таблиця 3.4
Забезпечення річного плану виробництза продукції матеріальними ресурсами.
Забезпечення річного плану виробництза продукції алюмінієм=43,760-42,240=1,519
За результатами таблиці 3.4 визначемо:
На яку величину (%) економія матеріальних витрат перевищує потребу на дод.випуск:
алюмінієвий прокат: Е=1,519 / 42,240 * 100=3,6%, аналогічно:
труби Е = 3%;
лаки та фарби Е = 5%;
пиловник Е = 6%.
Вартість матеріалів, які перевищ. потребу на додатковий випуск:
алюмінієвий прокат: В = 1,519*8300=12609,82 грн;
труби В = 1,411*1650=2328,25 грн;
лаки та фарби В = 1,976*6000=11854,08 грн;
пиловник В = 2164,484*120=259738,08 грн.
Всього 286530,23 грн.
Таблиця 3.5
Забезпеченість річного плану виробництва продукції трудовими ресурсами




Таблиця 3.6
Розрахунок планового виробництва та реалізації продукції, тис. грн.
Розрахунок плану вир-ва та реалізації продукції ведемо за 4-ма показниками:
Вир-во продукції за проектом плану - добуток вир-ва продукції за проектом плану та відповідної оптової ціни одиниці продукції.
Вартість додаткового випуску продукції - добуток затвердженого додаткового випуску продукуції та відповідної оптової ціни одиниці продукції.
Плановий обсяг валової продукції - дані таблиці 2.4.
Обсяг товарної продукції - добуток фактично підписаних угод на поставку продукції та відповідної оптової ціни одиниці продродукції.
Виріб №1:
Показник №1 в співставних цінах = 6349*552,2 / 1000=3505,918 тис грн;Показник №1 в поточних цінах = 6349*650 / 1000=4126,850 тис. грн;
Показник №2 в співставних цінах = 683*552,2 / 1000=377,153 тис. грн;
Показник №2 в поточних цінах = 683*650 / 1000=443,950 тис. грн;
Показник №4 в співставних цінах = 7065*552,2 / 1000=3901,293 тис. грн;
Показник №4 в поточних цінах = 7065*650 / 1000=4592,250 тис. грн.
Таблиця 3.7
Розрахунок чисельності промислово-виробничого персоналу
Чисельність з врахуванням додаткового випуску обраховується як сума чисельності за проектом плану та додаткової чисельності, економії чисельності відповідно до плану орг-техн заходів щодо забезпечення додаткового випуску.
Віднявши від цього показника економію чисельності відповідно до плану орг-техн заходів згідно проекту плану на рік отримаємо планову чисельність промислово-виробничого персоналу за рік.
Решта показників даної таблиці обчислені в попередніх пунктах розділу 3.
Показник №4 = 744+14-15=743 чол;
Показник №6 = 743-56=687 чол.
Таблиця 3.8
Визначення планової собівартості додаткового обсягу продукції.
Умовно-змінну частину собівартості визначаємо як добуток затвердженого додат-кового випуску (обчилюється у табл.2.4) і умовно-змінної собівартості одиниці прод-ї.
Виріб №1:
Умовно-змінну частину собівартості = 683*398,3 / 1000=272 тис. грн.
Таблиця 3.9
Розрахунок росту продуктивності праці
Показники чисельності за проектом плану та чисельність промислово-виробничого персоналу з врахуванням додаткового випуску продукції визначені у таблиці 3.7.
Виробіток 1 працівника (по продукції за проектом плану) обчислюється як відношення обсягу виробництва продукції за проектом плану у співставних цінах до чисельності робітників за проектом плану.
Виробіток 1 працівника (з врахуванням додаткового випуску) визначається як відношення планового обсягу валової продукції у співставних цінах до чисельності робітників з врахуванням додаткового випуску.
Ріст продуктивності праці являє собою відношення виробітку одного працівника по продукції за проектом плану до виробітком одного працівника по продукції за проектом плану.
Планова чисельність промислово-виробничого персоналу за рік визначена у таблиці 3.7.
Плановий виробіток 1 працівника обчислюється як відношення планового обсягу валової продукції у співставних цінах до планової чисельності промислово-виробничого персоналу за рік.
Плановий ріст продуктивності праці як відношення планового виробітку одного працівника до виробітку одного працівника по продукції за проектом плану.
Показник №3 = 12170,020 / 744=16,36 тис. грн;
Показник № 4 = 13464,509 / 743=18,12 тис. грн;
Показник №5 = 18121,816 / 16358=110,79%4
Показник №7 = 13464,509 / 687= 19,60 тис. грн;
Показник №8 = 19598,995 / 18122=108,15%.
Таблиця 3.10
Розрахунок обсягу товарної продукції та прибутку
Собівартість продукції згідно проекту плану обраховується як сума добутків собівартості кожного товару на відповідний обсяг виробництва за проектом плану.

де: Ц - вдповідна поточна ціна товару;
Р - рідповіднарентабельність товару;
К - обсяг виробництва за проектом плану.
Планова собівартість затвердженого додаткового випуску продукції ми визначили у таблиці 3.8
Економія ЗП з відрахуваннями на соціальні заходи за рахунок впровадження орг-тех заходів визначена у таблиці 3.3
Собівартість товарної продукції визначається як сума собівартості продукції згідно проекту плану та собівартості затвердженого додаткового випуску продукції за мінусом економії ЗП з відрахуваннями на соціальні заходи за рахунок впровадження орг-тех заходів та економії матеріальних ресурсів за рахунок орг-тех заходів.
Витрати на одиницю продукції визначається як співвідношення відповідної собівартості до обсягу виробництва продукції за проектом плану у співставних цінах.
Зниження витрат на 1 грн. товарної продукції у порівнянні з проектом плану обчислюється як відношення різниці витрат на одиницю товарної продукції та за проектом плану до витрат на одиницю продукції за проектом плану.
Прибуток є різниця між обсягом товарної продукції та собіварістю товарної продукції.
Рівень рентабельності визначається як відношення прибутку до собівартості товарної продукції.
Розрахунок собівартості продукції згідно проектного плану подано в таблиці
3.10а
Таблиця 3.10а
Показник №5 = 12214,81+874,69-142,45-286,53=12660,51 тис. грн;
Показник №6а = 12214,81 / 12170,020 * 100=100,3680 грн;
Показник №6б = 12660,51 / 12170,020 * 100=104,0303 грн;
Показник №7 = (104,0303-100,3680) / 100,3680=4%;
Показник №8 = 15502,884-12660,51=2842,370 тис. грн;
Показник №9 = 2842,370 / 12660,51=22%.
Висновки
Курсова робота на тему “Організація виконання плану виробництва продукції на підприємстві” виконана з метою організувати ефективне виробництво чотирьох видів виробів з найменшими витратами матеріальних і трудових ресурсів.
В розділі 2 курсової роботи ми визначили виробничу потужність різних видів обладнання і вибрали провідне обладнання по кожній групі виробів. Провідним обладнанням для обробки виробу №1 є токарні верстати. Провідним обладнанням для обробки виробу №3 є фрезерні верстати. Дільниці по виробництву виробі №2 і №4 організовані за методом потокового виробництва. Також ми визначили і затвердили додатковий випуск продукції по виробу 1 – 683 шт., по виробу 2 – 1508 шт., по виробу 3 – 343 шт., по виробу 4 – 209 шт. Також ми затвердили плановий обсяг валової продукції в співставних – 13464,51 тис.грн. , та поточних цінах – 15551,74 тис.грн. в загальному по всіх видах виробів. Але для додаткового випуску продукції необхідна додаткова кількість працівників, що складала 14 чол., а також додаткова потреба в матеріалах, що необхідні для випуску продукції. Потреба в алюмінієвому прокаті становить 42240,4 кг., труб - 44149 кг., лаку і фарб – 41544 кг. і пиловника – 38009,9 м3. Загальна вартість додаткової потреби у вартісному виразі склала 5233893,17 грн.
На підприємстві був розроблений план організаційно-технічних заходів для забезпечення планового росту продуктивності праці та для забезпечення додаткового випуску продукції.
Впровадження в дію плану ОТЗ приведе до таких наслідків: Цей план дозволить умовно вивільнити 56 чол., що призведе до економії ЗП з відрахуваннями на соціальні заходи в розмірі 142450,00 грн. В результаті ОТЗ плановий ріст продуктивності праці складатиме 108,15 %, тобто продуктивність праці зросте на 8,15%, при цьому також зросте виробіток одного робітника і складе 19598,99 тис.грн. на чол. Економія матеріальних ресурсів за рахунок ОТЗ становитиме 286,53 тис.грн. Також спостерігається зниження витрат на 1 грн. товарної продукції в порівнянні з проектом плану на 4%. При цьому прибуток підприємства складе 2842,370 тис.грн., а рівень рентабельності - 22%.