Практичне заняття на тему „Аналіз грошових потоків підприємства” Мета : Дослідити динаміку та структуру руху грошових коштів на підприємстві ____________________________________________ та дослідити вплив руху грошових коштів на прибуток підприємства Таблиця 1:Динаміка і структура чистого грошового потоку Показники Період Відхилення
Операційна діяльність:
Притік грошових коштів
Відтік грошових коштів
Чистий грошовий потік
Інвестиційна діяльність
Притік грошових коштів
Відтік грошових коштів
Чистий грошовий потік
Фінансова діяльність
Притік грошових коштів
Відтік грошових коштів
Чистий грошовий потік
Чистий рух грошових коштів за період
Висновки: _________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Таблиця 2 :Вихідні дані для аналізу руху грошових коштів Показник Період Відхилення
2004 р. 2005 р. 2006 р. 2005 /2004 2006 / 2005
Грошовий потік від основної діяльності
Грошовий потік від інвестиційної діяльності
Грошовий потік від фінансової діяльності
Виручка, що надійшла
Виручка нарахована
Проценти сплачені
Дивіденди виплачені
Податки сплачені
Довгострокові зобов’язання
Чистий прибуток
Проценти нараховані
Податки нараховані
Амортизація
Капітальні грошові витрати в активи інших компаній
Середнє значення всіх активів
Середнє значення власного капіталу
Таблиця 3. Показники руху грошових коштів Показники 2004 р. 2005 р. 2006 р. Відхилення
2005 /2004 2006 / 2005
1. Коефіцієнти грошового покриття
1.1 Коефіцієнт грошового покриття процентів за кредит
