Обсяги виробництва нового товару у натуральному виражені в період освоєння продукції визначається за наступною формулою: Nt=Nр/12t/(T+1); Де Nt-обсяги виробництва в t-ому місяці, Np-річний обсяг випуску продукції в кінці періоду освоєння продукції, що відповідає потенційному попиту, од./міс. Прийнявши, що термін освоєння нової продукції становить Т=3 місяці, визначаємо обсяги по роках: N1=4060000/121/(3+1)=84583 кг.; N2=4060000/122/(3+1)=169166 кг.; N3=4060000/123/(3+1)=253750 кг.; N4=4060000/124/(3+1)= 338333 кг.; Відповідно валові доходи становитимуть: Q=ЦNt; Q1 = 6,6 84583 = 558248(грн./міс.) ; Q2 = 6,6 169166 = 1116495(грн./міс.) ; Q3 = 6,6 253750 =1674750 (грн./міс.) ; Q4 = 6,6 338333= 2232997 (грн./міс.) ; Потребу в трудових ресурсах (чисельність необхідних працівників) можна визначити за методом прямого розрахунку, тобто штатного розпису якщо він вже наявний або за наступною формулою: Ч=Q/q; Де Ч-чисельність необхідних працівників, Q-обсяги виробництва у вартісному виражені, q=13300 грн/люд.-середня статистична продуктивність праці в аналогічних виробництвахрослинної олії. Ч=2232997/13300=168 (чол.) При чому 31чол. із загальних потреб в трудових ресусах становить виробничий персонал, а решта 137 чол.- виробничий персонал (працівники цехів, складських приміщень водії виробничого призначення та інші.) Потребу в основних засобах також може визначатись за допомогою прямого розрахунку (виходячи з переліеку необхідного обладнання та відповідних цін придбання) або за методом укрупненого розрахунки за відповідними групами амортизації. Потреба в основних засобах групи І (будівлі цехів та їх структурні компоненти, складські приміщення, гаражі, офісне приміщення) визначається за слідуючою формулою: Всб=(bS (1+j) Ч)/з; Де b–середня вартість 1 метра квадратного виробничої площі(1000 грн), S-середня площа в розрахунку на одне робоче місце, j-відношення вартості споруд та інших складових пасивної частини до вартості будівель, з-кількість змін(2). Всб=(10004,5(1+0,3) 203)/2=593775 грн. Потреба в основних засобах групи ІІ ( виробниче устаткування, обладнання, автомобілі і комплектуючі, офісне обладнання, компютери, меблі та інше ) визначається наступним чином: Вн=bnЧ+eВу; Де bn-вартість офісного обладнання, тощо на розрахунок на 1 керівника (12000 грн), e-відношення вартості приладів до вартості устаткування, Ву-вартість устаткування. Bн=1200034+0,15173000=433950 грн. Потребу в основних засобах групи ІІІ ( будь-які інші основні фонди ) можна визначити за формулою : Ву=(Ф (1+п) Ч)/з; Де Ф-середня вартість офісного обладнання і устаткування на робочому місці, п-відношення вартості інших знарядь праці цієї групи до вартості машин та устаткування, з-кількість змін. Ву=(5000(1+0,15) 169)/2=485875 грн. Виробничі витрати за рік ВВ можуть визначатися виходячи із собівартості продукції С та обсягу виробництва у натуральному виражені Nt за формулою: ВВ=СN; Але спершу потрібно визначити собівартість продукції на початок освоєння та у період післяосвоєння: Спо=(Ц100)/100+р; Спо-собівартість після освоєння продукції, Ц-ціна одиниці продукції, р-бажаний рівень рентабельності. Спо=(6100)/100+10=5,00 грн. Собівартість на початок освоєння продукції: С1=1,4-1,8 Спо; Сt=С1-(С1-Спо)/Т(t-1) С1=1,65,00=700 грн.; C2=7,00-(7,00-5,00)/3(2-1)=6,34; C3=7,00-(7,00-5,00)/3(3-1)=5,68; C4=Cпо; Звідси валові витрати дорівнють: ВВ1=7,0084583=592081 грн. ВВ2=6,34169166=1072512 грн. ВВ3=5,68253750=1441300 грн. ВВ4=5,00338333=1691665 грн. Щорічні валові витрати після освоєння виробнцтва становитимуть: ВВ=592081+1072512 +1441300 +(9ВВ4)=18330878 грн.; Витрати на оплату праці в рік розраховуються за формулою: З=ЗсерЧ12(1+к/100); Зсер-середня зарплата в галузі; к-доплати працівникам(20%) і відрахування в позабюджетні фонди. З=65016812(1+20/100)=1572480 грн. На даному підприємстві до оборотних засобів відноситься насамперед насіння соняшника, пальне, електроенергія, швидкозношувальні запчастини виробничого обладнання, незначні затрати на мастило та інше. Потреби в оборотних засобах визначається за наступними елементами: Обортні засоби в матеріальних запасах: Змз=(МТм)/360; М-річна потреба в метеріальних цінностях (М=Споа, а(0,4-0,6)), Тм-норма запасів в дніх. Змз=(221269780,430)/360=1106348 грн. Оборотні засоби в залишках готової продукції: Зг=(QTг)/360; Q- річна вартість сукупної валової продукції, Тг-норма запасів в днях. Зг=243600005/360=338333 грн. Оборотні засоби в незавершеному виробництві: Знв=(0,5(М+С) Тц)/360; Тц-тривалість виробничого циклу. Знв=(0,5(8850791+1843914)15)/360=222806; Інші оборотні засоби (8-10% від суми попередніх): ІОЗ=0,8 (Змз+Зг+Знв)=0,8(1106348+338333+222804)=1333989,8 грн. Основна потреба в оборотних засобах: СОЗ= Змз+Зг+Знв+ІОЗ; СОЗ=1106348+338333+222804+1333989=3001474.
