На основі приведених розрахунків складемо форми (табл. 4, 5).
Таблиця 4.
План виробництва і реалізації продукції підприємства в натуральному виразі
Таблиця 5.
План виробництва і реалізації продукції у вартісному виразі
18
EMBED Equation.3 - очікуваний обсяг незавершеного виробництва на початок планового періоду в натуральних показниках;
п- кількість найменувань продукції незавершеного виробництва.
Розрахунки проведемо у табличній формі.
Таблиця 8.
Розрахунок потреби в матеріалах і комплектуючих для виконання плану
незавершеного виробництва
Потреба в мастильних матеріалах на плановий період обчислюється з врахуванням специфіки їх використання за формулою:
EMBED Equation.3 (16)
де EMBED Equation.3 - норма витрат мастильних матеріалів на одну станко-годину роботи даного обладнання;
EMBED Equation.3 - кількість працюючих одиниця обладнання;
EMBED Equation.3 - корисний фонд робочого часу підприємства в плановому році;
EMBED Equation.3 - коефіцієнт змінності обладнання або кількість змін роботи підприємства;
EMBED Equation.3 - тривалість робочої зміни, год.
Для зручності, обрахунки проведемо у таблиці.
Таблиця 9.
Розрахунок потреби в мастильних матеріалах
22
2.5.2. Баланс матеріальних ресурсів підприємства.
Розробка балансу матеріальних ресурсів є останнім етапом підготовки плану матеріально-технічного забезпечення. В балансі матеріальних ресурсів визначається потреба в кожному з них, джерела і розміри покриття потреби в ресурсах, кількість матеріалів, які необхідно завезти із сторони (імпорт).
Оформлюється баланс у вигляді таблиці.
Таблиця 13.
Баланс матеріальних ресурсів на 2006 рік







26
2.7. Планування фонду оплати праці (ФОП) на підприємстві.
Плановий фонд заробітної плати – це сума грошових коштів, передбачених в плановому періоді для виплати працівниками по тарифних ставках, окладах і відрядних розцінках, а також премій з фонду заробітної плати і всіх видів доплат до заробітної плати.
Для розрахунку планового фонду заробітної плати використовують наступні методи: укрупнений, прямого рахунку, нормативний, по елементах.
В курсовій роботі використаємо метод прямого рахунку. Даний метод оснований на визначенні планової чисельності персоналу по категоріях їх середньорічної заробітної плати.
Плановий фонд заробітної плати обчислюється за формулою:
EMBED Equation.3 (37)
де EMBED Equation.3 - середньорічна заробітна плата одного працівника і-ої категорії в плановому періоді, грн.;
EMBED Equation.3 - планова чисельність і-ої категорії персоналу, грн.;
п- кількість категорій персоналу.
Таблиця 18.
Штатний розпис підприємства
37
Розраховується загальний плановий фонд оплати праці:
EMBED Equation.3 (38)
де EMBED Equation.3 - фонд основної зарплати на плановий рік, грн.;
EMBED Equation.3 - фонд додаткової зарплати на плановий рік, грн.
EMBED Equation.3 194700+389400*0,2= 2336400 грн.
Загальний плановий фонд оплати праці складе 2336400 грн.













38
Таблиця 20.
Розрахунок прибутку від реалізації товарної продукції, тис. грн.
по підприємству на 2006 рік
Собівартість реалізованої продукції розрахуємо за формулою:
EMBED Equation.3 (48)
де EMBED Equation.3 - вартість реалізованої продукції, грн.;
Ц- ціна одиниці продукції, грн.;
EMBED Equation.3 - змінні витрати у плановому або базовому році, грн./шт.;
EMBED Equation.3 - постійні витрати у базовому або плановому році, грн.
Загальний балансовий прибуток по підприємству оформимо у вигляді таблиці 21.
Таблиця 21.
Зведений прибуток по підприємству на 2006 рік, тис. грн.

42
3.3. Фінансовий план підприємства.
Фінансовий план підприємства складається у вигляді балансу доходів і витрат, а також розрахункових форм для визначення статтей балансу.
Баланс доходів та витрат складається з таких розділів:
- доходи і надходження засобів;
- витрати і відрахування засобів;
- платежі в бюджет;
- асигнування із бюджету.
Фінансовий план складається на основі наступних даних:
фактичних даних бухгалтерського балансу на 1 число планового періоду;
показників плану виробництва і реалізації продукції;
кошторису затрат на виробництво;
даних про обсяги планових інвестицій;
розрахунку відпускних цін;
норм амортизаційних відрахувань;
ставок платежів в бюджет;
результатів аналізу виконання плану за попередній період.
Зобразимо структуру фінансового плану в таблиці 22.
Таблиця 22.
Баланс доходів та витрат (фінансовий план) підприємства на 2006 рік, тис. грн.
43Висновок
В даній курсовій роботі було обґрунтовано і розкрито актуальність планування в сучасних умовах, підкреслені його особливості і роль як функції управління і регулювання діяльності підприємства.
В першому розділі курсової роботи значну увагу ми приділили аналізу зовнішнього середовища ТзОВ ВКП «Вассма-Агро», сегментації ринку, визначили ємність ринку, яка для нашого підприємства склала – 800140 од., а також проаналізували конкурентоспроможність ПЕТ-флаконів. В результаті проведення розрахунків ми бачимо, що наша продукція є має більшу конкурентоспроможність ніж продукція еталон. Також ми визначили ціну продукції за якої обсяг виробництва буде максимальним, вона становить – 40,35 грн., обсяг реалізації при цьому буде становити 7720.
Аналізуючи другий розділ, ми приділили увагу розрахунку виробничої програми підприємства. Розрахували плановий обсяг реалізованої продукції (344358), план випуску продукції в натуральних показниках в плановому році (8492).
При плануванні виробничої потужності підприємства були розраховані середньорічна та вихідна потужність, які відповідно склали 9311, та 7270 од. Корисний фнд робочого часу працівника за розрахунками склав 205 день.
Також у другому розділі ми розраховували завантаженість виробничої обладнання, спланували потреби в матеріально технічних ресурсах (мастильних матеріалах, інструментах, матеріалах на ремонт обладнання та будівель)., склали баланс матеріальних ресурсів підприємства. Спланували використання працівників на підприємстві і росту продуктивності праці. розрахунок зростання продуктивності праці на 2006 рік показує, що найбільше продуктивність праці зросла за рахунок Підвищення технічного рівня виробництва на 8,11 %, при цьому вивільнення робітників – 6 чол. Також за рахунок структурних зрушень у виробництві приріст прод.праці становив – 6,76% Зменшення продуктивності праці відбулося через зменшення обсягів в-ва, що призвело до падіння прод.праці робітників на 1,35%. В загальному продуктивність праці зросла на 14,86 %, а вивільнення працівників при цьому 11 осіб.
Визначили чисельність працівників для виконання виробничої програми, їх чисельність склала 99 чоловік, чисельність робітників необхідних для експлуатації машин, обладнання становить – 15 чол.
Розрахувавши додаткову потребу в працівниках, ми визначили загальний плановий фонд оплати праці, який склав 2336400 грн.
В третьому розділі, були визначенні показники, які дали змогу спланувати фінансовий стан підприємства. Ми досліджували вплив факторів на зниження собівартості продукції, планували доходи та надходження, а також склали фінансовий план підприємства. Відповідно до розрахунків економія від зниження матеріальних витрат становить 1074,20 грн., за рахунок зміни обсягів – 930 грн. Прибуток від реалізації в цінах базвого року рівний 36438,06 грн, в цінах планового року – 56645,29 грн.
44