Подання щомісячної персоніфікованої звітності до ПФУ 1. НОРМАТИВНІ ДОКУМЕНТИ, НА ОСНОВІ ЯКИХ ПОДАЄТЬСЯ ЩОМІСЯЧНА ПЕРСОНІФІКОВАНА ЗВІТНІСТЬ 2 2. ДЕ СТВОРЮЮТЬСЯ ДОКУМЕНТИ ЩОМІСЯЧНОЇ ПЕРСОНІФІКОВАНОЇ ЗВІТНОСТІ? 2 2.1 Модуль Щомісячна персоніфікація 2 2.2 Послідовність роботи 3 2.3 Особливості формування деяких звітів 4 2.3.1 "Нарахування внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" (Таблиця 1). 4 2.3.2 Формування звіту "Трудові відносини застрахованих осіб" (Таблиця 5) 4 2.3.3 Формування звіту "Наявність підстав для обліку стажу окремим категоріям осіб відповідно до законодавства" (Таблиця 8) 5 2.3.4 Формування звіту "Відомості про нарахування заробітку (доходу) застрахованим особам (Таблиця 6) 5 2.3.5 Формування звіту "Суми, нараховані за дні тимчасової непрацездатності, щорічні та додаткові відпустки , та суми, нараховані у минулих періодах" (Таблиця 7) 6 2.3.6 Формування звіту "Додаток 4. Звіт про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України" 6 3. ЗБЕРЕЖЕННЯ ДОКУМЕНТІВ ЩОМІСЯЧНОЇ ПЕРСОНІФІКАЦІЇ НА ЕЛЕКТРОННОМУ НОСІЇ 7 4. ДРУК ДОКУМЕНТІВ ЩОМІСЯЧНОЇ ПЕРСОНІФІКАЦІЇ 7 5. ВІДПРАВЛЕННЯ ЗВІТІВ ЩОМІСЯЧНОЇ ПЕРСОНІФІКАЦІЇ ЕЛЕКТРОННОЮ ПОШТОЮ 7 Нормативні документи, на основі яких подається щомісячна персоніфікована звітність Починаючи з січня 2010 року згідно з Постановою правління Пенсійного фонду України від 05.11.2009 № 26-1, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.11.2009 № 1136/17152 персоніфікована звітність ПОДАЄТЬСЯ ЩОМІСЯЧНО. Переглянути цю Постанову можна із сайту ПФУ за посиланням: http://pfu.gov.ua/pfu/control/uk/publish/article;jsessionid=C32F947AA00A5888F413FF03B50F1625?art_id=126469&cat_id=38942 Переглянути "ПОРЯДОК формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованих внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування органам Пенсійного фонду України" можна також із сайту ПФУ за посиланням: http://pfu.gov.ua/pfu/control/uk/publish/article;jsessionid=C32F947AA00A5888F413FF03B50F1625?art_id=126479&cat_id=38942 Також на сторінці сайту ПФУ http://pfu.gov.ua/pfu/control/uk/publish/category?cat_id=38942 можна переглянути всі Додатки (з 1 – по 8) до Порядку…. Де створюються документи щомісячної персоніфікованої звітності? У новому модулі Щомісячна персоніфікація (меню Звітність). У цьому модулі створюються, зберігаються та експортуються для подання до ПФУ документи помісячної персоніфікованої звітності. Модуль викликається: із програми БЕСТ ЗВІТ ПЛЮС: із програми АРМ "Звіт страхувальника"
Модуль Щомісячна персоніфікація Перелік обов’язкової звітності для різних категорій страхувальників відповідно до Постанови правління ПФУ… наведений у Додатку 1 до цієї Інструкції та короткий (для юридичних осіб та фізичних осіб, які використовують найману працю) - нижче. Цей перелік скачаний за посиланням: http://kamenkapfu.gov.ua/postanova/perechen_otchetov.doc Відкрити модуль Щомісячна персоніфікація. У відкритому вікні модулю будуть представлені всі документи щомісячної персоніфікованої звітності (всі документи, які входять в Додаток 4 та подаються щомісячно). Потрібно відкрити та заповнити лише ті звіти, які подаються для відповідної категорії страхувальника:
для юридичних осіб – це обов’язкові звіти: Додаток 4. Перелік таблиць звіту. Табл.1. Нарахування внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування. Табл.6. Відомості про нарахування заробітку (доходу) застрахованим особам. - та звіти, які подаються за наявності певних умов: Табл.5. Трудові відносини застрахованих осіб. Табл.7. Суми, нараховані за дні тимчасової непрацездатності, щорічні та додаткові відпуски, та суми, нараховані у минулих періодах. Табл.8. Наявність підстав для обліку стажу окремим категоріям осіб відповідно до законодавства. для фізичних осіб –СПД (які використовують найману працю, незалежно від системи оподаткування) - це обов’язкові звіти: Додаток 4. Перелік таблиць звіту. Табл.1. Нарахування внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування. Табл.6. Відомості про нарахування заробітку (доходу) застрахованим особам. - та звіти, які подаються за наявності певних умов: Табл.5. Трудові відносини застрахованих осіб. Табл.7. Суми, нараховані за дні тимчасової непрацездатності, щорічні та додаткові відпуски, та суми, нараховані у минулих періодах. Табл.8. Наявність підстав для обліку стажу окремим категоріям осіб відповідно до законодавства.
Для військових частин та Управлінь праці та соціального захисту населення – перелік звітів наведений Додатку 1 Послідовність роботи Відкрити картку установи, закладка Пенсійний Фонд. У полі [Наявність підстав для пільг( встановити "галочку", якщо такі підстави існують. Ця "галочка" вже повинна бути встановлена, якщо у програмі раніше формувалась річна персоніфікована звітність. Відкрити Реєстр співробітників установи. Перевірити наявність записів у колонках Прийнято та Звільнено. Ці записи повинні бути заповнені обов’язково для осіб, які в поточному місяці були звільнені, прийняті на роботу чи у них змінилися реєстраційні дані. Дати прийняття та звільнення заповнюються в картці Фізична особа (відкривається кнопкою чи подвійним натисканням лівою кнопкою миші). За датами прийняття та звільнення автоматично формується звіт: "Трудові відносини застрахованих осіб" (Таблиця 5). Почергово відкривати та заповнювати звіти. Після заповнення всіх потрібних додатків відкрити Перелік таблиць звіту. В цю форму буде автоматично внесена інформація щодо створених документів (кількість аркушів, заповнених рядків, тощо). Далі можна експортувати звіти для подання до ПФУ одним із способів: роздрукувати для подання на паперових носіях; зберегти на електронному носії (дискеті, флеш-пам’яті, тощо); відправити електронною поштою. Особливості формування деяких звітів Описані нижче звіти подаються всіма юридичними особами та ФО-СПД, які використовують найману працю, незалежно від системи оподаткування Обраний у таблиці звіт відкривається кнопкою чи подвійним натисканням лівою кнопкою миші. "Нарахування внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" (Таблиця 1). Цей звіт заповнюється аналогічно Додатку 23. Формування звіту "Трудові відносини застрахованих осіб" (Таблиця 5) Цей документ формується для тих співробітників, які в звітному місяці були прийняті на роботу чи звільнені, а також для тих, у яких у цьому періоді відбулися зміни у прізвищі, імені, по-батькові або в ідентифікаційному номері. Звіт формується за датами прийняття та звільнення, які підтягуються з Реєстру співробітників! Галочка "Звітувався до ПФУ" у місячній персоніфікації не використовується! 1. Відкрити Реєстр співробітників (меню Довідники/Реєстр співробітників). 2. Перевірити наявність дат прийняття та звільнення, за необхідності внести відсутні дані у картки Фізична особа. Закрити Реєстр співробітників. 3. Відкрити Таблицю 5. Цей звіт представлений у вигляді електронної таблиці, у якій вже будуть створені рядки з записами прийнятих та звільнених працівників, та тих, у яких змінились дані. Також у рядки будуть перенесені дані із картки Фізична особа (у полі [День початку( - день, в який працівник прийнятий на роботу, а в полі [День припинення( - день звільнення з роботи).
5. У цей звіт можна додавати рядки (кнопки - в кінець та - в середину таблиці). До поля [Номер облікової картки ЗО…( підключений довідник Фіз. особи. 6. Виправлення помилок чи неточностей необхідно виконувати в картці Фіз.. особа, яка відкривається кнопкою . Після внесення змін у картку, вони переносяться у звіт. Примітка. Для нових працівників, які не внесені в Реєстр співробітників, потрібно створювати картку Фіз.. особа, а не вносити записи безпосередньо у таблицю 5, тому що в цьому випадку працівник не додається у Реєстр співробітників. 7. Після заповнення звіту його потрібно перевірити (F4) та зберегти (Ctrl+S). 8. Для перегляду паперової форми звіту призначена кнопка на панелі інструментів вікна. Редагування звіту у цьому вигляді неможливе, якщо виникає така необхідність, потрібно змінити вигляд звіту на електронну форму. Формування звіту "Наявність підстав для обліку стажу окремим категоріям осіб відповідно до законодавства" (Таблиця 8) Цей звіт формується при наявності в установі робочих місць, робота на яких зараховується до спеціального стажу.
1. Заповнюється цей документ не у звіті у вигляді бланку, а в його електронній формі. 2. До поля [Номер картки( підключений довідник Фіз. особи, із якого обираються працівники, які мають підстави для нарахування спеціального стажу (в тому числі і без сплати внесків). 3. До поля [Код підстави для обліку спец. стажу( підключений довідник підстав для пільг, із якого обирається відповідна пільга для страхувальника. 4. У полях [Початок дії пільги( та [Кінець дії пільги( заповнюються однойменні дати у межах поточного періоду. 5. У цей звіт можна додавати рядки (кнопки - в кінець та - в середину таблиці). 6. Після заповнення звіту його потрібно перевірити (F4) та зберегти (Ctrl+S). 7. Для перегляду паперової форми звіту призначена кнопка на панелі інструментів вікна. Редагування звіту у цьому вигляді неможливе, якщо виникає така необхідність, потрібно змінити вигляд звіту. Формування звіту "Відомості про нарахування заробітку (доходу) застрахованим особам (Таблиця 6) 1. Цей звіт заповнюється в електронній формі. Він створюється по всьому реєстру працівників, після відкриття таблиця автоматично заповнюється списком із реєстру. 2. До поля [Код категорії ЗО( підключений довідник Категорії застрахованих осіб, до поля [Код типу ставки страхового збору( довідник Типи ставок страхового збору. 3. В інші колонки дані вносяться із клавіатури. 4. У цей звіт можна додавати рядки (кнопки - в кінець та - в середину таблиці). 6. Після заповнення звіту його потрібно перевірити (F4) та зберегти (Ctrl+S). 7. Для перегляду паперової форми звіту призначена кнопка на панелі інструментів вікна. Редагування звіту у цьому вигляді неможливе, якщо виникає така необхідність, потрібно змінити вигляд звіту.
Формування звіту "Суми, нараховані за дні тимчасової непрацездатності, щорічні та додаткові відпустки , та суми, нараховані у минулих періодах" (Таблиця 7) Таблиця 7 формується та подається страхувальником до органу Пенсійного фонду за наявності нарахувань застрахованим особам протягом звітного періоду, а саме: суми оплати перших п'яти днів тимчасової непрацездатності (лікарняні за рахунок коштів роботодавця); суми допомоги у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю (лікарняні за рахунок коштів Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності). суми заробітку (доходу) за дні відпустки. суми заробітку (доходу), нараховані на підставі бухгалтерських та інших документів, відповідно до яких провадиться нарахування (обчислення) або які підтверджують нарахування (обчислення) заробітної плати (доходу), грошового забезпечення у попередніх періодах, на яку страхувальником або органом Пенсійного фонду донараховано страхові внески відповідно до чинного законодавства суми заробітку (доходу), нараховані на підставі бухгалтерських та інших документів, відповідно до яких провадиться нарахування (обчислення) або які підтверджують нарахування (обчислення) заробітної плати (доходу), грошового забезпечення у попередніх періодах, на яку страхувальником помилково нараховано страхові внески. суми перерахунків заробітку (доходу), пов'язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю Правила заповнювання цього звіту – згідно "ПОРЯДОК формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованих внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування органам Пенсійного фонду України". Формування звіту "Додаток 4. Звіт про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України" Звіт заповнюється автоматично після створення та збереження відповідних звітів. Цей звіт містить перелік таблиць, які були заповнені, в ньому автоматично проставлені кількість аркушів та кількість рядків у звітах. Перевірте та збережіть звіт. Після формування всього пакету документів місячної персоніфікації, у модулі у відповідних колонках навпроти створених звітів будуть проставлені дата створення та кількість листів та рядків.
Збереження документів щомісячної персоніфікації на електронному носії Для збереження документів щомісячної персоніфікації на електронному носії потрібно після створення всіх документів обрати функцію: Звіти/Зберегти на диск (кнопка на панелі інструментів модулю) У відкритому вікні обрати диск чи каталог, у який буде збережений файл. Документи щомісячної персоніфікації будуть збережені на обраному носії (це файл з розширенням .pfz). Друк документів щомісячної персоніфікації Окремі звіти можна надрукувати із вікна відкритого документу (кнопка на панелі інструментів). Комплект звітів щомісячної персоніфікації можна надрукувати із модулю, обравши функцію: Звіти/Друк (кнопка на панелі інструментів модулю). Відправлення звітів щомісячної персоніфікації електронною поштою У робочій версії програми підтримується підпис сертифікатами всіх 5 АЦСК: УСЦ, УСС, ІВК, УНІС та MASTERKEY". У демо версії програми – лише сертифікатами УСЦ та УСС. У програмі "АРМ ЗВІТ СТРАХУВАЛЬНИКА" відправлення електронною поштою не підтримується. НА ПОТОЧНИЙ МОМЕНТ ЦЯ ФУНКЦІЯ НЕАКТИВНА! Додаток 1 Перелік обов’язкової звітності для різних категорій страхувальників Категорія страхуваль-ника Номери додатків та таблиць
Назва звіту
Умови подання звіту Базовий звітний період Термін подання звіту
Юридичні особи незалежно від форми власності, виду діяльності та господарювання
Всі юридичні особи Додаток 4 Перелік таблиць звіту обов'язково календарний місяць не пізніше 20 числа місяця, наступного за звітним
Табл.1 дод.4 Нарахування внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування обов'язково
Табл.5 дод.4 Трудові відносини застрахованих осіб подається, якщо протягом звітного періоду: було укладено або розірвано трудовий договір із застрахованою особою; відбулися зміни в прізвищі, імені, по батькові або в ідентифікаційному номері
Табл.6 дод.4 Відомості про нарахування заробітку (доходу) застрахованим особам обов'язково
Табл.7 дод.4 Суми, нараховані за дні тимчасової непрацездатності, щорічні та додаткові відпуски, та суми, нараховані у минулих періодах подається за наявності відповідних нарахувань протягом звітного періоду
Табл.8 дод.4 Наявність підстав для обліку стажу окремим категоріям осіб відповідно до законодавства при наявності робочих місць, робота на яких зараховується до спеціального стажу
Управління праці та соціального захисту населення (додатково) Табл.2 дод.4 Нарахування внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за деякі категорії застрахованих осіб обов'язково календарний місяць не пізніше 20 числа місяця, наступного за звітним
Табл.9 дод.4 Нарахування сум грошового забезпечення батькам-вихователям дитячих будинків сімейного типу, прийомним батькам, якщо вони не працюють обов'язково
Додаток 7 Табл.1 дод.7 Перелік таблиць звіту Відомості про осіб, які підлягали загальнообов`язковому державному соціальному страхуванню та отримували допомогу або компенсацію відповідно до законодавства обов'язково обов'язково календарний рік до 1 квітня року, наступного за звітним періодом
Військові частини (додатково) Табл.3 дод.4 Нарахування внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за осіб, які проходять строкову військову службу обов'язково календарний місяць не пізніше 20 числа місяця, наступного за звітним
Табл.4 дод.4 Нарахування внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування на суми грошового забезпечення обов'язково
Табл.10 дод.4 Відомості про осіб, які проходять строкову та альтернативну військову службу обов'язково
Фізичні особи - суб'єкти підприємницької діяльності
Всі ФО, які використовують найману працю, незалежно від системи оподаткування Додаток 4 Перелік таблиць звіту обов'язково календарний місяць не пізніше 20 числа місяця, наступного за звітним
Табл.1 дод.4 Нарахування внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування обов'язково
Табл.5 дод.4 Трудові відносини застрахованих осіб подається, якщо протягом звітного періоду: було укладено або розірвано трудовий договір із застрахованою особою; відбулися зміни в прізвищі, імені, по батькові або в ідентифікаційному номері
Табл.6 дод.4 Відомості про нарахування заробітку (доходу) застрахованим особам обов'язково
Табл.7 дод.4 Суми, нараховані за дні тимчасової непрацездатності, щорічні та додаткові відпуски, та суми, нараховані у минулих періодах подається за наявності відповідних нарахувань протягом звітного періоду
Табл.8 дод.4 Наявність підстав для обліку стажу окремим категоріям осіб відповідно до законодавства при наявності робочих місць, робота на яких зараховується до спеціального стажу
ФО-СПД на загальних підставах самі за себе і за членів сім'ї Додаток 5 Перелік таблиць звіту обов'язково календарний рік до 1 квітня року, наступного за звітним періодом
Табл.1 дод.5 Нарахування внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування ФО - СПД обов'язково
Табл.4 дод.5 Відомості про дохід (прибуток), на який нараховуються страхові внески, членів сім'ї, які беруть участь у провадженні підприємницької діяльності на кожного із членів сім'ї
ФО-СПД - платники фіксованого або єдиного податку самі за себе і за членів сім'ї Додаток 5 Перелік таблиць звіту обов'язково календарний рік до 1 квітня року, наступного за звітним періодом
Табл.2 дод.5 Нарахування внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування ФО – СПД які обрали особливий спосіб оподаткування (фіксований або єдиний податок) обов'язково
Табл.5 дод.5 Відомості про податок, з якого відраховується встановлений розмір страхових внесків, що сплачується ФО – СПД, які обрали особливий спосіб оподаткування, за членів сім'ї, які беруть участь у провадженні підприємницької діяльності на кожного із членів сім'ї
Особи, які забезпечують себе роботою самостійно Додаток 5 Табл.3 дод.5 Перелік таблиць звіту Нарахування внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування особами, які забезпечують себе роботою самостійно обов'язково обов'язково календарний рік до 1 квітня року, наступного за звітним періодом
Особи, які страхуються добровільно додаток 6 Табл.1 дод.6 Перелік таблиць звіту Відомості про суми добровільних внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування або суми доплати обов'язково обов'язково календарний рік до 1 квітня року, наступного за звітним періодом
Особи, які доплачують страхові внески додаток 6 Табл.1 дод.6 Перелік таблиць звіту Відомості про суми добровільних внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування або суми доплати обов'язково обов'язково календарний рік протягом одного календарного місяця після здійснення доплати
