Конфіденційно
Прохання повернути
в разі не зацікавлення
Бізнес-план
ПП «Нетішинхарчопром»
Приватне підприємство „Нетішинхарчопром”,
ПП „Нетішинхарчопром”
Юридична адреса: : 30100, вул. Незалежності 20,м. Нетішин
Хмельницької області. Тел. 8 (03848) 3 – 78 – 56, факс 3 – 55 – 67
Керівник підприємства: Мацюк П. П.
Проект підготували: Мокринська М. С.,
Ліщук О.В.
Направляється в планово –
економічний відділ підприємства
Реалізація проекту – 1. 04. 2007р.
Тривалість проекту 10 років
Вихідні дані актуальні протягом року
Дата і місце складання:
20.09. 2006р., м. Нетішин,вул. Курчатова 13
ЗМІСТ
Резюме.....................................................................................................................3 1.Статус, реквізити та загальна характеристика діяльності підприємства.......5
2.Характеристика продукції (послуг) та ринків збуту........................................7
3.Характеристика конкурентного середовища підприємства...........................11
4.План маркетингової діяльності підприємства.................................................13
5.Виробничий план діяльності підприємства.....................................................15
6.Організаційний план діяльності підприємства................................................25
7.Фінансовий план діяльності підприємства......................................................27
Додатки .................................................................................................................
Література..............................................................................................................35
Анотація
Приватне підприємство „Нетішинхарчопром”, ПП „Нетішинхарчпром”
Юридична адреса: : 30100, вул. Незалежності 20, м. Нетішин Хмельницької області. Тел. 8 (03848) 3 – 78 – 56, факс 3 – 55 – 67
Керівник підприємства – Мацюк П. П.
Проект підготували: Мокринська М. С., Ліщук О. В.
Зміст проекту:
Організація міні-пекарні при діючому підприємстві шляхом купівлі комплекту обладнання для виробництва хлібобулочної продукції нових зразків.
Період окупності 4 роки.
Загальна вартість проекту 330000 грн.
Середньорічний очікуваний прибуток становить 98231,7 грн.
Гарантії повернення інвестицій 4 – 5 роки
Основною ідеєю стратегії ціноутворення фірми в області встановлення цін на продукцію є зниження цін на підставі знижок постійним клієнтам і незначне загальне зниження цін. Залучення інвестицій у виробництво хлібобулочних виробів можна вважати слабо ризикованим.
1.Резюме.
Суть проекту
Метою даного проекту є створення пекарні на базі діючого підприємства “ Дарниця” з метою задоволення фізіологічних потреб населення шляхом випікання хлібобулочних виробів (короваїв, печива, тістечок, булочок різного ассортименту), із застосуванням нових технологій.
Ефективність проекту
Спостереження показали, що більшість підприємств ефективно використовують новітнє обладнання для випікання своїх виробів, тому ми певні, що використання обладнання подібного зразка дадуть ефективні результати, і забезпечать ассортиментні вимоги покупців. Великі партії товару значно закріплять позиції хлібозаводу на ринку, отже проект є ефективним.
Юридична адреса: 30100, вул. Незалежності 20, м. Нетішин Хмельницької області.
Середньоспискова чисельність працівників на кінець 2005 р – 140 чол.
План дії включає: залучення інвестицій; здійснення виробництва; збут продукції; отримання прибутку; поступове повернення вкладених коштів.
Фінансування здійснюватиметься на основі залучених інвестицій та власного капіталу, а в подальшому – за рахунок прибутків.
Термін окупності інвестицій згідно проведених у бізнес-плані розрахунків – 4 роки. Можливі ризики передбачені у бізнес-плані.
2.Опис підприємства і галузі.
Предметом діяльності підприємства є:
виробництво хлібобулочних, кондитерських виробів;
закупівля сировини у державних, колективних, комерційних підприємств;
оптова та роздрібна торгівля виробами;
Наше підприємство пропонує такий асортимент продукції:
Коровай домашній;
Коровай святковий;
Колосок;
Печиво різних видів;
Батон нетішинський;
Булка запашна;
Тістечка в асортименті;
Торт “Два кольори”
Торт “До чаю”;
Тортики тощо.
Стратегічною метою діяльності фірми є завоювання ринку м Нетішина та сусідніх районнів Хмельницької області.
Планова кількість працівників на 2006 рік — 143 чоловік.
Персонал :
Загальна чисельність, у тому числі:
Управлінський персонал 9
ІТП 19
працівники основного виробництва, 86
у тому числі:
нової пекарні 19
працівники виробничих підрозділів 29
3. Опис продукції
Технології виробництва дрібноштучних хлібобулочних виробів - також загальновідомі, здійснюються відповідно з ГОСТ і включають такі операції:
готування тіста відповідно до рецептури;
випікання відповідно з технологією виробництва;
упаковка.
Також привабливість продукції визначається рецептурою, пропонованої для виробництва продукції, що виготовляється за найкращими технологіями, але коштуватиме дещо дешевше, ніж привізні дрібноштучні вироби, за рахунок зменшення транспортних витрат та посередницьких націнок. Тому продукція користуватиметься великим попитом за гарну якість і помірну ціну. А в подальшому планується вихід на ринок інших районів Хмельницької області.
2. Опис продукції та ринків збуту
2.2 Характеристика ринків збуту продукції.
Виробництво хлібобулочних виробів підприємством ПП “Нетішинхарчопром” у 2005 році становить 1033,09 тонн, в той же час виробничі потужності становлять 30 тонн на добу. Причинами такої ситуації на підприємстві вважають відсутність ринків збуту в районі. Адже безпосередніми конкурентами у галузі хлібовипікання є:
ЗАТ “Ізяславський хлібокомбінат”;
ВАТ “Рівнехліб”;
ВАТ “Волиньхліб”
ВАТ “Теремівський хлібозавод”;
ЗАТ “Румянець”;
ТОВ “Березнівський хлібозавод”
ТОВ “Поділляхліб”;
Важливість соціального чинника на ринку хлібобулочних виробів зумовлена специфікою продукції, яка не має замінників. Адже хліб є основою споживчого кошика населення України. Досить значний негативний вплив чинить купівельна спроможність населення. Адже люди стали менше заробляти і як наслідок – менше споживати хлібобулочних виробів. Хоча на перший погляд – зниження купівельної спроможності навпаки привело до збільшення споживання хліба, адже він є найбільш доступною продукцією. У підтвердження вищесказаного: виробничі показники в порівняні з 2000 роком у 2005 році знизились близько в 2,5 рази. А на споживчому ринку у 2003 році ціни на продовольчі товари загалом зросли на 10,9%. Найбільше підвищення цін зафіксовано на борошно пшеничне (на 75,1%) та хліб і хлібобулочні вироби (на 36,0%).Динаміка обсягів виробництва у галузі є зростаючою (позитивною).
Фактором, що здійснює негативний вплив є ціни на борошно та зерно, які невпинно зростають. В середньому вони становлять від 1100-1200 грн. за 1 т зерна при “вході” на підприємство.
За рахунок використання нових технологій у виробництві в перспективі очікується значне зменшення собівартості продукції та виробництво нової, суттєво досконалішої продукції, що буде користуватися широким попитом у населення.
До основних факторів, які визначають успіх діяльності у галузі, відносяться: висока якість продукції, оновлення асортименту за рахунок більшої мобільності устаткування, привабливе оформлення та помірна ціна.

3.Характеристика конкурентного середовища підприємства
Конкурентами для ПП „Кузнецовськхарчопром” є усі підприємства, що працюють в харчовій промисловості. Основними серед конкурентів є підприємства регіону, зокрема ВАТ „Рівнехліб”, ВАТ „Волиньхліб”, ТОВ “Поділля хліб”, ПП.”Рум’янець”, ТОВ “Березнівський хлібозавод”. Дані підприємства також спеціалізуються на виготовленні хлібобулочних виробів. Тому доцільно буде порівняти конкурентні можливості ПП „Кузнецовськхарчопром” з вище названими підприємствами, що наведено в таблиці 4.
Таблиця 3.1
Аналіз конкурентних можливостей ПП „Кузнецовськхарчопром
Економічні показники
Одиниці виміру
Конкуруючі фірми



А
Б
В
Г
Д

1. Обсяг виробництва
млн.грн.
1
5
3
2
4

2. Обсяг збуту
млн.грн.
1
3
4
2
5

3. Активи фірми
млн.грн.
4
2
3
1
5

4. Чистий прибуток
млн.грн.
4
2
3
1
5

5. Амортизація
млн.грн.
2
1
3
5
4

6. Довгострокова заборгованість
млн.грн.
2
1
4
5
3

7. Короткострокова заборгованість
млн.грн.
3
2
1
5
4

8. Обсяги капіталовкладень
млн.грн.
3
4
2
1
5

9. Відрахування у фонди
млн.грн.
4
1
5
3
2

10. Середні витрати виробництва
млн.грн.
4
3
2
5
1

11. Оборотні кошти
млн.грн.
5
1
2
4
3

12. Конкурентоспроможність товару
доля один.
5
2
3
1
4

13. Технічний рівень виробництва
доля один.
3
2
1
5
4

14. Технічний рівень продукції
доля один.
4
5
2
1
3

15. Оцінка організаційної структури
місце-бал
5
1
4
2
3

Рейтинг фірми
бали
50
35
42
43
55

Місце

4
1
2
3
5


Відповідно:
А – ВАТ „Рівнехліб”;
Б – ВАТ “Волиньхліб”;
В – ТОВ „Поділля хліб”;
Г – ПП „Кузнецовськхарчопром”;
Д – ЗАТ “Володимирецький хлібозавод”.
Отже, за даними отриманими згідно таблиці, можна зробити висновок, що головним стратегічним конкурентом для ВАТ „Кузнецовськхарчопром” є ВАТ “Поділля хліб”.
Далі слід відзначити конкурентні можливості ВАТ „Рівнехліб”, „Волинь хліб” і ЗАТ “Володимирецький хлібозавод”. ПП „Кузнецовськхарчопром” має не найвищий рейтинг серед них, проте аналізуючи економічні показники по підприємствах, можна знайти ряд сильніших, тому це повинно стати основним завданням діяльності нашого підприємства щодо покращення окремих ситуацій.
Потрібно також намагатись перекрити рейтинг конкурентів, для чого насамперед необхідно проаналізувати діяльність конкурента, щоб володіти інформацією про його сильні і слабкі сторони. Доцільно проаналізувати і показники продукції, це зокрема демонструє таблиця 5.
Таблиця 3.2
SWOT – аналіз продукції
№ п/п
Показники
Оцінка



6
5
4
3
2
1

1
1
Загальна маркетингова стратегія







2
Якість продукції







3
Дизайн







4
Упакування







5
Ціна продукції (діапазон)







6
Цінова політика (стратегія)







7
Система розповсюдження







8
Проштовхування та реклама







9
Торгова марка







1
Public Relations I Publicity







1
Гнучкість витрат

















– ПП „Кузнецовськхарчопром”
-ВАТ “Поділля хліб”.
6 – еталонний показник;
1 – схожість з еталоном мінімальна.
Згідно проведеного SWOT – аналізу продукції, можна зробити висновок, що фактично за усіма показниками продукція конкурента краща, проте позитивним є те, що продукція ПП „Кузнецовськхарчопром” наближається до аналізованих показників, що деякою мірою робить її високо конкурентною поряд з продукцією ВАТ “Поділля хліб”. Також можна побачити, які показники у нас мають низькі оцінки, а тому потрібно намагатися їх збільшувати.
SWOT – аналіз збутової політики підприємства.
SWOT-аналіз – це аналіз зовнішнього та внутрішнього середовища організації. Аналізу підлягають сильні сторони (Strength), слабкі сторони (Weakness) внутрішнього середовища, а також можливості (Opportunities), загрози (Threats) зовнішнього середовища підприємства. Методологія SWOT-аналізу передбачає спочатку виявлення сильних і слабких сторін, шансів і небезпек, після цього встановлення зв’язків між ними, які можуть бути використані для формування стратегії підприємства в подальшому розвитку.
Маркетингові шанси і небезпеки визначаються на основі аналізу зовнішнього маркетингового середовища підприємства. При цьому розрізняють зовнішнє маркетингове середовище непрямого впливу та зовнішнє маркетингове середовище безпосереднього впливу.
До основних груп факторів зовнішнього маркетингового середовища непрямого впливу належать:
політико-правове середовище;
економічне середовище;,
соціокультурне середовище;
технологічне середовище.
До факторів зовнішнього маркетингового середовища безпосереднього впливу відносяться:
споживачі;
постачальники;
партнери (маркетингові посередники);
конкуренти;
громадськість.
При аналізі внутрішнього середовища беруться до уваги наступні досліджувані питання:
система і організація управління підприємством;
інноваційна політика;
рівень і обсяги науково-дослідних робіт;
фінансова стійкість підприємства;
ступінь інформаційного забезпечення;
кількість та професійний рівень кадрів;
прибутковість і рентабельність.
В результаті аналізу беруться на контроль слабкі сторони підприємства і загрози, які можуть виникнути в результаті діяльності. При цьому маркетингова служба підприємства повинна не лише вірно обрати єдино правильний шлях подальшого розвитку підприємства, а намагатись втілювати його в реальність з найменшими втратами.
Отже, щодо SWOT-аналізу ВАТ „Кузнецовськхарчопром”, то його результати наведені в таблиці 2.4.
Таблиця 3.3
SWOT- аналіз ПП „Кузнецовськхарчопром”
СЛАБКІ СТОРОНИ
СИЛЬНІ СТОРОНИ

1. Обмежені фінансові можливості підприємства.
2. Відсутність стійкого просування продукції на ринку (реклами, стимулювання збуту, пропаганди).
3. Низький рівень маркетингового обслуговування замовників.

1. Зручне місце розташування підприємства.
2. Наявність виробничої та технологічної бази.
3. Кваліфіковані кадри.
4. Висока якість продукції.
5.Розвинена збутова мережа

ШАНСИ
НЕБЕЗПЕКИ

1. Підвищення якості та конкурентоспроможності продукції.
2. Приплив інвестиційного капіталу
3. Розширення збутової мережі
4. Розширення номенклатури і асортименту продукції
1.Недосягнення бажаних результатів від вкладених інвестицій або цілковита відсутність інвесторів
2. Витіснення з ринку продукцією конкурентів
3. Відтік кваліфікованих кадрів


SWOT- аналіз ПП „Кузнецовськхарчопром” показує, що сильні сторони переважають- це є втішним результатом для підприємства. Але, як ми бачимо з таблиці мають місце і слабкі сторони.
Враховуючи спеціалізацію виробництва лише на виготовлені хлібобулочних виробів, можна говорити про високу якість продукції. Позитивним явищем є розвиток збутової мережі. Крім реклами наше підприємство повинне використовувати інші методи для кращого стимулювання збуту. Наприклад, виставки, які дають можливість знайти зацікавлених у співробітництві партнерів та разом з ними створити ефективну дилерську мережу.
Досить важливими для подальшої діяльності підприємства є інвестиційний капітал. Можливі інвестори позитивно оцінять усі сильні сторони і їх переваги над слабкими. Адже по суті вся слабкість підприємства пов’язана з обмеженістю виробництва, і саме інвестиції у це досить перспективне підприємство дозволять розширити виробничий аспект діяльності, що дасть змогу вийти на нові ринки збуту і зміцнити збутову мережу в цілому. Звичайно, що інвестований капітал може не привести до бажаних результатів як для інвестора так і для самого підприємства. Проте ці ризики постійно супроводжують будь-які інвестиції у будь-які підприємства.
Великою небезпекою для подальшої діяльності ВАТ „Кузнецовськ харчопром” є відтік кваліфікованих кадрів. Щоб уникнути цього, підприємство повинно постійно аналізувати прийняту ним систему оплати праці, її прогресивність і можливість задоволення потреб трудового колективу. Підприємство повинно стимулювати продуктивність праці, не забуваючи про різні заохочувальні виплати і винагороди. Тим більше, що це не лише підвищить ефективність виробництва, а дасть змогу утримати на роботі кваліфікованих працівників.
І на кінець, витіснення з ринку продукцією конкурентів можна уникнути постійним підвищенням якості продукції, додатковими сервісними послугами тощо. При цьому слід звертати увагу на ціни. Оскільки продавати продукцію за вищими цінами, ніж тими що склалися на ринку підприємство не зможе, потрібно намагатися зменшувати її собівартість. Для цього виробники поступово запроваджують потужності з випуску преформи (заготовка для ПЕТ-пляшки) та корка. А також цього можна досягти вибором оптимального методу постачання матеріальних ресурсів, зменшенням простоїв у виробництві і втрат робочого часу, використанням резервів зменшення витрат на виробництво тощо.
4. Маркетинговий план діяльності підприємства.
Споживчий ринок Володимирецькогокого району частково задовольняється привізною мілкоштучною продукцією “нового зразка”.
Виробництва місцевої продукції належної якості та спроможної задовольнити найвибагливіші смаки практично не існує
Конкурентноздатність мілкоштучної продукції, що виготовлятиметься міні-пекарнею ПП “Кузнецовськхарчопром” у порівнянні з аналогами забезпечується:
більш високою якістю
повною відсутністю ненатуральних речовин;
можливістю реалізації протягом 12 год. з часу виготовлення продукції.
Аналіз стану ринку Володимирецького району мілкоштучних хлібобулочних виробів виявив, що в практику нашого повсякденного життя тільки починає вводитися широко використовуване за кордоном розмаїття хлібобулочної продукції на різні смаки. У магазинах з'явилися відділи з продажу свіжого хліба у прямому розумінні цього слова, належним чином упакованого, порізаного тощо, попит на який неухильно зростає. І якщо у великих містах така різноманітність вже не новина, то районні центри, а далі і сільська місцевість обділені такою можливістю.
4.1. Ринок збуту
Хлібобулочна продукція міні-пекарні ВАТ “Кузнецовськхарчопром” матиме необмежений стабільний попит на ринку Володимирецького району, тому що відносяться до групи якісних товарів нового покоління .
Їхніми споживачами можуть бути:
люди молодшого та середнього віку, що швидко реагують на новинки;
споживачі, що цінують якість продукції;
Стабільність споживання “Хлібця дієтичного” з висівками на ринку обумовлена необхідністю включення його у раціон навіть здорових людей, старших 45-ти років, для покращення травлення тощо.
4.2.Джерела постачання сировини
Основне завдання, яке ставить перед собою ВАТ “Кузнецовськхарчопром”- забезпечення безперебійного виробничого процесу. Закупівля борошна високої якості проводиться в оптово-торговельній фірмі “Колос” м. Львова. Вигідність географічного розташування та висока якість продукції цієї фірми привертають до себе увагу.Крім того дана фірма надає ряд пільг при закупівлі великих партій постійним клієнтам. Доставка сировини забезпечується власними силами. Закупівля дріжджів також здійснюється в оптово-торгівельних фірмах м. Львова. Постачання цукру-піску проводиться оптовими партіями з Володимир-Волинського цукрового заводу, маргарин та вершкі також купують по вигідним цінам.
Таблиця 4.1
Перелік сировини необхідної для виготовлення продукції ПП „Кузнецовськхарчопром.”
Найменування сировини
Закупівельна вартість

Борошно пшеничне
8000 грн. за 10 тонн.

Дріжджі пресовані
700 грн. за 0.5 тонн.

Цукор-пісок
2000 грн. за 0.5 тонн

Маргарин
100 грн. за 50 кг.

Вершки
250 грн. за 50 кг.

Сіль кухонна
18 грн. за 100 кг.

Олія
150 грн. за 100 кг.

Всього
11218грн.


Потенційний обсяг ринку
Відповідно до розрахунків річне виробництво хлібобулочних виробів міні-пекарнею буде становити на початковому етапі 10 % виробництва всіх хлібобулочних виробів підприємства. Це близько 103,3 т/рік. Зокрема для постачання на ринки інших районів – 25 т/рік.
Обґрунтування цін, цінова політика
Ринкова вартість хлібобулочних виробів міні-пекарні:
1 шт. Хлібець дієтичний з висівками - 0,95;
1 шт. Ріжок з повидлом “Круасан” - 1,25;
1 шт. Плетінка з маком - 1,60;
Роздрібна ціна на Хлібець дієтичний з висівками на 15-22 копійок нижче цін на аналогічну продукцію ТОВ “Кузнецовського хлібокомбінату”, та на 10-12 копійок нижча ціни ЗАТ “Володимирецький хлібозавод”.
Ріжок з повидлом “Круасан” взагалі є нижчим за вартістю у 2-3 рази від імпортної продукції, що поставляється на український ринок (наприклад “7 Days”)
ВАТ “Кузнецовськхарчопром” планує здійснювати рекламу нової продукції у виді: рекламних листків і газетних публікацій.
З метою успішного просування нової продукції на ринку передбачається збільшення засобів на рекламу.
5. Формування плану виробничої діяльності підприємства
ПП “Кузнецовськхарчопром” реально спроможний організувати виробництво нової “мілкоштучної” продукції, продуктувати необхідну кількість товарів належної якості, а також має можливість придбати усі необхідні для цього ресурси.
Машини та устаткування
Таблиця 5.1
Машини та устаткування необхідні для виробництва
Найменування ділянки
Закуповуване устаткування
Вартість, грн.
Постачальники

Ділянка для виробництва булочних виробів
Ділитель тіста С-500М (для формування рогаликів), ІР2-ХМ (для формування плетінок)
Шафа попередньої розстійки А2-ХLМ/2
Піч РХС-25М
Устаткування збірне. Загальна вартість – 190000.
Фірма “TechCare Sistems Inc. (Італія)
Представництво в Києві

Ділянка для виробництва хлібців
Транспортерна лєнта
Розстійно-пічний агрегат Р6-ХРМ
Піч РХС-25М
Устаткування збірне. Загальна вартість – 140000.
Фірма “TechCare Sistems Inc. (Італія)
Представництво в Києві


Сировина, матеріали:
Основою собівартості продукції є сировина (борошно), що складає 65 %. Підприємство для виробництва продукції використовує такі види борошна:
Борошно пшеничне вищого гатунку;
Борошно пшеничне 1 гатунку;
Борошно пшеничне обійне;
Борошно житнє тощо.
Представимо таблицю у якій наведена основна сировина для виробництва трьох видів “мілко-сортних” хлібобулочних виробів, що будуть виготовлятися підприємством ВАТ “Кузнецовськхарчопром” на початковій стадії запуску міні-пекарні.
Таблиця 5.2
Основна сировина для виробництва хлібобулочних виробів
Вид продукції, що випускає ться
Найменування сировинних матеріалів
Ціна,.
Грн /кг
Постачальники

Хлібці дієтичні з висівками 0,4кг
Борошно пшеничне 1гат.
Висівки пшеничні
Сіль
Масло рослинне
дріжджі
1,704
0,15
0,21
3,08
2,5
ТОВ “Агропродінвест”
смт. Рафалівка
Володимирецька Реалбаза
ТОВ “Бакалія-дріжджі-Сервіс”

Ріжок з повидлом “Круасан”
Борошно пшеничне в/г
Дріжджі
Сіль
Цукор
Маргарин
Повидло
Масло вершкове
1,896
2,5
0,21
3,17
3,89
3,75
10,08
Дунаєвецький КХП
ТОВ “Бакалія-дріжджі-Сервіс”
Володимирецький маслоробний комбінат

Плетінка з маком
Борошно пшеничне в/г
Дріжджі
Сіль
Цукор
Маргарин
Мак
Молоко сухе знежирене
Яйця (шт)
1,896
2,5
0,21
3,17
3,89
8,9
9,33
0,34
Дунаєвецький КХП
ТОВ “Бакалія-дріжджі-Сервіс”
Володимирецький маслоробний комбінат
Здолбунівська птахофабрика


Виробничі і невиробничі приміщення
Приміщення для міні-пекарні – це будівля складу, площею до 50 кв.м. Для забезпечення роботи міні-пекарні підприємство буде використовувати і діючі приміщення: адміністративну будівлю, 2 склади тощо. Всі приміщення (крім адміністративного) забезпечені майданчиками для навантажувально-розвантажувальних робіт. Також у підприємства наявні транспортні засоби.
6. Формування організаційного плану підприємства
Організаційна форма бізнесу - Відкрите акціонерне товариство “Кузнецовськхарчопром“. Така форма власності є доцільною в даному випадку і сприяє залученню інвестицій. Статутний фонд товариства становить 14904,75 грн. Статутний фонд поділено на 2839 простих іменних акцій номінальною вартістю 5,25 грн. кожна. Товариство випускає акції на весь розмір статутного фонду та проводить їх реєстрацію в порядку, передбаченому чинним законодавством. Акціонери Товариства без обмежень можуть розпоряджатися акціями Товариства, зокрема продавати чи іншим чином відчужувати їх на користь інших юридичних та фізичних осіб, якщо інше не встановлено чинним законодавством.
Прибуток Товариства утворюється з надходжень від господарської діяльності після покриття матеріальних та прирівняних до них витрат і витрат на оплату праці. З балансового прибутку Товариства сплачуються проценти по кредитах банків та по облігаціях, а також вносяться передбачені законодавством України податки та інші платежі до бюджету. Чистий прибуток, одержаний після зазначених розрахунків, залишається в повному розпорядженні товариства. Порядок розподілу чистого прибутку та відшкодування збитків визначається вищим органом Товариства відповідно до статуту та чинного законодавства України.
Даний бізнес-план сформовано для вже діючого підприємства, тому наведемо таблицю планової чисельності персоналу міні-пекарні.
Таблиця 6.1
Орієнтована чисельність персоналу міні-пекарні
№ п/п
Посада
Кількість
Заробітна плата, грн.

1.
Пекар-майстер
2
600

2.
Пекарі
4
550

3.
Тістоводи
4
500

4.
Укладальники
4
450

5.
Формовники
5
450


Головою правління ВАТ ”Кузнецовськхарчопром” є Орденат М.С., Головний бухгалтер – Каращенко Т.І.
Всі відділи, підрозділи та служби підприємства на чолі зі своїми керівниками підпорядковуються безпосередньо керівнику підприємства (голові правління ВАТ).
Щодо міні-пекарні, то планова чисельність працівників тут склала 19 чоловік. Дане виробництво буде підпорядковане начальнику хлібобулочного цеху і буде складатися із 19 працівників.
Міні-пекарня буде мати дві бригади працівників, що підпорядковані пекарям-майстрам.
Оцінка ризиків.
Оцінка чутливості проекту виконувалася шляхом визначення впливу на діяльність таких параметрів, як: обсяг додаткових капітальних вкладень, ціна продукції, операційні витрати, рівень обсягу виробництва.
Збільшення капітальних витрат
Проект не припускає збільшення капітальних вкладень у порівнянні з розрахунковими.
Скорочення платоспроможного попиту
Попит на хлібобулочні вироби, як показують проведені дослідження стабільний із загальною тенденцією до зростання. Хліб є найбільш доступним та необхідним продуктом, тому зважаючи на високу якість виробів досліджуваного підприємства вони реалізуються у м. Кузнецовськ та Володимирецькому районі. А споживання продукції здійснюється у тому ж обсязі, у якому і виробляється.
Підвищення цін на енергоносії й інші матеріали
Всі печі італійського обладнання міні-пекарні працюють від електроенергії, вартість на яку постійно зростає. Вартість електроенергії закладена у калькуляцію собівартості кожного виробу підприємства і зростання вартості електроенергії призведе і до зростання ціни на хлібобулочні вироби, що у свою чергу може призвести і до ряду інших проблем.
Шляхом вирішення такої проблеми може слугувати перехід роботи підприємства у нічний час, коли вартість електроенергії за 1 кВт.год становить 15-16 копійок, що дасть змогу значно знизити витрати на електроенергію. Також підприємство повинно встановити контроль за витрачанням електроенергії на освітлення виробничих та адміністративних приміщень Тут також можна знизити витрати електроенергії шляхом її економії.
Зрив графіка випуску продукції
Проект залишається ефективним при максимальному зниженні рівня виробництва на ділянках по виготовленню продукції до 22% від проектного. Резерви спаду виробництва “Круасану” та дієтичного хліба – 10 % і 7 %, відповідно. Стійкість проекту забезпечує також висококваліфікований персонал, що має практику випуску продукції проекту на досвідченому виробництві і придбання високотехнологічного устаткування.
Зміна процентної ставки
Окупність проекту зберігається в межах заданого терміну реалізації проекту (3 роки) при збільшенні процентної ставки до 22 %. Отримані результати розрахунків можуть служити підставою для виділення інвестиційного кредиту з метою реалізації дійсного проекту.
План мінімізації ризиків проекту представлений в таблиці 6.2.

Таблиця 6.2
Ймовірні ризики й практичні заходи для зменшення їхнього впливу на діяльність міні-пекарні ВАТ «Кузнецовськхарчопром”
Види ризиків
Заходи для зменшення негативного впливу ризиків

1. Ризик появи нових прямих конкурентів, часткової втрати своєї ринкової ніші;
1.1. Пошук нової ринкової ніші в інших районах.
1.2Запровадження цінової конкуренції.

2. Затримки в постачанні необхідного устаткування, сировини і матеріалів;
2.2. Пошук альтернативних варіантів забезпечення проекту необхідним устаткуванням і сировинними матеріалами.

3. Невиконання графіка реалізації продукції;
3.1. Організація замовлень на “мілко штучну” продукцію міні-пекарні;
3.2.Прийнято рішення про організацію замовлень на ріжок з повидлом “Круасан” з 3-го кварталу 2006р.;

4. Труднощі, що виникають при одержанні необхідних кредитних засобів;
4.1. У стадії розроблення знаходиться договір з банком “Приватбанк” на одержання кредиту;
4.2. Гарантія під заставу повернення кредиту у повному обсязі.

5. Затримка в завершенні капітального ремонту виробничого будинку
5.1.Готовність терміново скористатися послугами ремонтно - профілактичних фірм;
5.2. Використання дослідно-промислових ділянок по виробництву хлібобулочної продукції, у період капремонту будівлі міні-пекарні;


Для зниження впливу несприятливих моментів на хід реалізації проекту передбачені наступні заходи:
підвищення якості і ефективності управління підприємством;
самострахування.
7. Формування фінансового плану
Фінансування відкриття міні-пекарні ВАТ «Кузнецовськхарчопром» передбачено здійснити за рахунок банківського кредиту, скориставшись послугами банку “Приватбанк” в м.Кузнецовськ. Загальну суму кредиту та умови кредитування наведено в таблиці 7.1.
Таблиця 7.1.
Загальна сума кредиту та умови кредитування для інвестиційного проекту ПП «Кузнецовськхарчопром»
Показник
Значення показника

Сума кредиту, грн.
330000

Процента ставка, %
20

Термін повернення кредиту, місяці
18


У таблиці 7.2. і 7.3 подано результати прогнозних оцінок обсягів виробництва продукції за 2005 – 2007 рр., тобто за перші три роки функціонування міні-пекарні.
Запровадження виробництва дрібноштучної продукції міні-пекарнею підприємства ПП «Кузнецовськхарчопром» дозволить зокрема збільшити дохід від реалізації продукції.
Таблиця 7.2.
Прогнозний обсяг продажу продукції міні-пекарні на 2006 рік по місяцях
Показник
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Усього
за рік


Хлібець дієтичний з висівками - 0,95;
Ціна/кг
2,375
2,375
2,375
2,375
2,375
2,375
2,375
2,375
2,375
2,375
2,375
2,375
-


обсяг
4000
3800
3700
3750
4010
3600
3840
3895
3910
3950
3955
3990
45095

- 0,95;
Ріжок з повидлом “Круасан”
Ціна/кг
4,17
4,17
4,17
4,17
4,17
4,17
4,17
4,17
4,17
4,17
4,17
4,17
-


обсяг
4900
5000
4900
4750
4910
5150
5000
4955
4905
4925
4950
4895
59240

Плетінка з маком
Ціна/кг
4,00
4,00
4,00
4,00
4,00
4,00
4,00
4,00
4,00
4,00
4,00
4,00
-


обсяг
5000
4700
4900
4950
4950
4895
4925
4955
5005
5015
5000
4934
59229

Обсяг продажу, грн.
49933
48675
48821
48514
49799
48537
49670
49733
49760
49979
48004
49624
591047,4


Таблиця 7.3.
Прогнозний обсяг продажу продукції міні-пекарні на 2007 - 2008 рр.
Показник
2007 рік
Усього за рік
2008 рік
Усього за рік


1 кв
2 кв
3 кв
4 кв

1 кв
2 кв
3 кв
4 кв


Хлібець дієтичний з висівками - 0,95;
Ціна/кг
2,4
2,4
2,4
2,4
-
2,43
2,43
2,43
2,43
-


обсяг
11500
11550
11555
11500

10987
11015
11450
11507
44959

Ріжок з повидлом “Круасан”
Ціна/кг
4,2
4,2
4,2
4,2
-
4,3
4,3
4,3
4,3
-


обсяг
14800
14750
14790
14810

15000
14989
14890
14800
59979

Плетінка з маком
Ціна/кг
4,1
4,1
4,1
4,1
-
4,15
4,15
4,15
4,15
-


обсяг
14600
14605
14598
14555

14500
14750
14553
14595
58398

Обсяг продажу, грн.
149620
149551
149702
149478
598350
151373
152432
152245
153461
609511,8


Таблиця 7.4.
План доходів і витрат відкриття міні-пекарні ВАТ «Кузнецовськхарчопром» за 2006 рік у гривнях.
Показник
місяці
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Усього за рік

А.Загальний обсяг продажу товарів
49933
48675
48821
48513,8
49798,5
48536,8
49670
49733
49760
49979
48004
49624
591048,1

Б.Собівартість проданих товарів – усього,
12660,9
12315,3
12315,3
12272,1
12635,0
12051,8
12544,3
12578,8
12591,8
12652,3
11926,5
12590,9
149134,9

зокрема:
матеріальні витрати
12009,6
11664
11664
11620,8
11983,7
11400,5
11893,0
11927,5
11940,5
12001,0
11275,2
11939,6
141319,3

прямі витрати праці
651,3
651,3
651,3
651,3
651,3
651,3
651,3
651,3
651,3
651,3
651,3
651,3
7815,6

В. Валовий прибуток
37272,1
36359,7
36505,7
36241,7
37163,5
36485,0
37125,7
37154,2
37168,2
37326,7
36077,5
37033,1
441913,2

Г. Операційні витрати - усього,
703,02
703,32
703,6
704,51
705,3
703,1
701,31
700,5
701,82
703,1
703,6
704,28
8437,46

зокрема:
Заробітна плата персоналу (за виключенням прямих витрат праці)
473,7
473,7
473,7
473,7
473,7
473,7
473,7
473,7
473,7
473,7
473,7
473,7
5684,4

нарахування на заробітну плату
177,6
177,6
177,6
177,6
177,6
177,6
177,6
177,6
177,6
177,6
177,6
177,6
2131,2

рентні платежі














комунальні послуги
51,72
52,02
52,3
53,21
54
51,8
50,01
49,2
50,52
51,8
52,3
52,98
621,86

послуги зовнішніх консультантів














інші операційні витрати














Д. Операційний прибуток
36569,1
35656,4
35802,1
35537,2
36458,2
35781,9
36424,4
36453,7
36466,4
36623,6
35373,9
36328,8
433475,7

Е. Сплата відсотків за кредит
36300
34283,3
32266,7
30250,0
28233,3
26216,7
24200,0
22183,4
20166,7
18150,0
16133,4
14116,7
302500,20

Є. Чистий прибуток до сплати податків
269,1
1373,1
3535,4
5287,2
8224,9
9565,2
12224,4
14270,3
16299,7
18473,6
19240,5
22212,1
130975,5

Ж. Податок з прибутку
67,3
343,3
883,9
1321,8
2056,2
2391,3
3056,1
3567,6
4074,9
4618,4
4810,1
5553,0
32743,9

З. Чистий прибуток
201,8
1029,8
2651,6
3965,4
6168,7
7173,9
9168,3
10702,7
12224,8
13855,2
14430,4
16659,1
98231,7


Таблиця 7.5.
План доходів і витрат відкриття міні-пекарні ВАТ «Кузнецовськхарчопром» за 2007 -2008 рр., у гривнях.

Показник

місяці
2007 рік
Усього за рік
2008 рік
Усього за рік


1 кв
2 кв
3 кв
4 кв

1 кв
2 кв
3 кв
4 кв


А.Загальний обсяг продажу товарів
149620
149550,5
149701,8
149477,5
598349,8
151373,41
152431,65
152245,45
153461,26
609511,77

Б.Собівартість проданих товарів – усього,
37538,3
22419,9
17156,1
17955,9
73244,5
17308,8
24699,4
18879,1
19776,5
80663,8

зокрема:
матеріальні витрати
35337,6
35341,92
35374,752
35307,36
141361,63
34980,8
35211,5
35331,6
35598,5
141122,3

прямі витрати праці
2200,7
2200,7
2200,7
2200,7
8802,8
2475,0
2475,0
2475,0
2475,0
9900,0

В. Валовий прибуток
112081,7
127130,6
132545,7
131521,6
525105,3
134064,6
127732,3
133366,4
133684,8
528848,0

Г. Операційні витрати - усього,
2372,3
2359,7
2365,4
2357,8
9455,2
2663,7
2649,9
2656,2
2647,8
10617,6

зокрема:
Заробітна плата персоналу (за виключенням прямих витрат праці)
1600,5
1600,5
1600,5
1600,5
6402
1800
1800
1800
1800
7200

нарахування на заробітну плату
600,2
600,2
600,2
600,2
2400,8
675
675
675
675
2700

рентні платежі











комунальні послуги
171,6
159
164,7
157,1
652,4
188,7
174,9
181,2
172,8
717,6

послуги зовнішніх консультантів











інші операційні витрати











Д. Операційний прибуток
109709,4
124770,9
130180,3
129163,8
515650,2
131400,9
125082,4
130710,2
131037,0
518230,4

Е. Сплата відсотків за кредит
12100
10083


22183






Є. Чистий прибуток до сплати податків
97609,4
114687,5
130180,3
129163,8
493466,7
131400,9
125082,4
130710,2
131037,0
518230,4

Ж. Податок з прибутку
24402,3
28671,9
32545,1
32291,0
123366,7
32850,2
31270,6
32677,5
32759,2
129557,6

З. Чистий прибуток
73207,0
86015,6
97635,2
96872,9
370100,0
98550,7
93811,8
98032,6
98277,7
388672,8


Показник
Січень
Лютий
Березень
Квітень
Травень
Червень
Липень
Серпень
Вересень
Жовтень
Листопад
Грудень
Усього
за рік

А. Наявність коштів на початок періоду
30000
15560,08
9770,36
7029,56
3889,15
7589,05
7465,35
7247,65
7138
7402,51
7396,31
7683,11
59974,68

Б. Грошові надходження – усього
379933
48675
48821
48513,8
49798,5
48536,8
49670
49733
49760
49979
48004
49624
921048,1

зокрема:
виторг від продажу
49933
48675
48821
48513,8
49798,5
48536,8
49670
49733
49760
49979
48004
49624
591048,1

позика
330000













інші надходження














В. Грошові платежі на сторону – усього
391302,8
58941,1
56924,5
54864,6
53210,8
50611,0
49086,8
47104,7
45101,0
43144,8
40402,4
39050,1
929744,0

зокрема:
купівля товарів
12009
11664
11664
11620,8
11983,7
11400,5
11893
11927,5
11940,5
12001
11275,2
11939,6
141318,8

заробітна плата
9450
9450
9450
9450
9450
9450
9450
9450
9450
9450
9450
9450
113400

нарахування та податки на з/п
3543,8
3543,8
3543,8
3543,8
3543,8
3543,8
3543,8
3543,8
3543,8
3543,8
3543,8
3543,8
42525,0

страхові платежі














купівля машин та устаткування
330000











330000

виплата боргу та відсотків
36300
34283,3
32266,7
30250
28233,3
26216,7
24200
22183,4
20166,7
18150
16133,4
14116,7
302500,2

Г. Чистий потік готівки
-11369,8
-10266,1
-8103,5
-6350,8
-3412,3
-2074,1
583,3
2628,4
4659,1
6834,3
7601,7
10574,0
-8695,9

Д. Готівкові грошові кошти на кінець місяця
18630,3
5294,0
1666,9
678,8
476,9
5514,9
8048,6
9876,0
11797,1
14236,8
14998,0
18257,1
109475,2

Таблиця 7.6.
План грошових надходжень і виплат (обігу готівки) міні-пекарні ВАТ «Кузнецовськхарчопром» на 2006 р., гривень
Таблиця 7.7.
План грошових надходжень і виплат (обігу готівки) міні-пекарні ВАТ «Кузнецовськхарчопром» на 2007 – 2008 рр., гривень
Показник
2007 рік
Усього
за рік
2008 рік
Усього
за рік


1 кв
2 кв
3 кв
4 кв

1 кв
2 кв
3 кв
4 кв


А. Наявність коштів на початок періоду
18257,1
37104,65
73583,4
88858,03
217803,18
63378,28
51922,97
27996,98
25254,52
168552,75

Б. Грошові надходження – усього
149620
149550,5
149701,8
149477,5
598349,8
151373,4
152431,65
152245,45
153461,26
609511,77

зокрема:
виторг від продаж
149620
149550,5
149701,8
149477,5
598349,8
151373,4
152431,65
152245,45
153461,26
609511,77

позика











інші надходження











В. Грошові платежі на сторону – усього
61763,8
59751,4
49700,9
49633,5
220849,6
50739,5
50970,2
51090,3
51357,2
204157,4

зокрема:
купівля товарів
35337,6
35341,9
35374,8
35307,4
141361,7
34980,8
35211,5
35331,6
35598,5
141122,4

заробітна плата
10395
10395
10395
10395
41580
11434,5
11434,5
11434,5
11434,5
45738

нарахування та податки на з/п
3898,1
3898,1
3898,1
3898,1
15592,5
4287,9
4287,9
4287,9
4287,9
17151,8

реклама
33
33
33
33
132
36,3
36,3
36,3
36,3
145,2

купівля машин та устаткування











виплата боргу та відсотків
12100
10083


22183






Г. Чистий потік готівки
87856,2
89799,1
100000,9
99844,0
377500,2
100633,9
101461,4
101155,1
102104,0
405354,4

Д. Готівкові грошові кошти на кінець місяця
106113,3
126903,7
173584,3
188702,0
595303,4
164012,2
153384,4
129152,1
127358,5
573907,2



В цілому за перший рік роботи міні-пекарні ВАТ «Кузнецовськхарчопром» обсяг продажу має становити 591047,43 грн., а за другий рік – 598350 грн., тобто збільшився порівняно з 2005 роком на 1,2%. За розрахунками, за третій рік роботи міні-пекарні, обсяг продажу має становити 609511,8грн., що на 3,1% більше ніж у 2005 році.
Дані про загальний обсяг наданих послуг використані для складання планів доходів і витрат відкриття міні-пекарні ВАТ «Кузнецовськхарчопром» за відповідні роки її функціонування. Рентні платежі не сплачуються, оскільки вони сплачуються самим підприємством.
Як видно з таблиці 7.4 в 2005 році валовий прибуток очікується у розмірі 441913,2 грн., а чистий прибуток – 98231,7 грн., або відповідно 296% і 65,9% від собівартості річного обсягу послуг.
За умови збереження дохідності, чистий прибуток має становити: у 2006 році – 370100грн., у 2007 році – 388672,8 грн. У 2007 році передбачається підвищення цін на матеріальні витрати, у зв’язку з інфляцією, в результаті чого необхідно буде збільшити ціну на послуги, а також можливе різке зростання конкуренції, що може призвести до зменшення попиту. Однак, з іншої сторони прибутковість діяльності міні-пекарні може бути стабільною, якщо значно збільшиться кількість покупців.
Підприємство ВАТ «Кузнецовськхарчопром» вкладає 330000 грн. на відкриття міні-пекарні.
Визначення точки беззбитковості реалізованого обсягу послуг базується за такими вихідними даними ( табл. 7.4):
обсяг продукції Опр – 10000 шт.;
ціна за одиницю Цод – 0,95 грн.;
змінні поточні витрати Сзм – 3643,4грн.;
постійні поточні витрати Спост – 703,02 грн.
За розрахунковим методом точка беззбитковості виробництва хлібця дієтичного обчислюватиметься так:
703,02
Тб = = 1192 шт.
0,95 - 3643,4/ 10000
Отже, розрахункова точка беззбитковості виробництва хлібця дієтичного ВАТ «Кузнецовськхарчопром» становить 1192 шт.
Знайдемо точку беззбитковості графічним методом.

Рис.7.1. Графік беззбитковості виробництва
Термін окупності інвестиційних ресурсів (330000 грн.)виходячи з відсотку за кредит (66000 грн.) і величини очікуваного чистого прибутку за перший рік функціонування міні-пекарні (98231,7) становитиме:

Термін окупності = ((330000 + 66000)/98231,7) * 12 = 4 роки.
Д О Д А Т К И
Додаток 1
Середньорічні темпи виробництва хліба та хлібобулочних виробів до попереднього місяця по Укрхлібпрому в 2005 р. (у Волинській, Рівненській областях та всього по Україні)
Області
Темп січня 2003 / грудня 2002
Темп лютого 2003 / січня 2003
Темп березня 2003 / лютого 2003
Темп квітня 2003 / березня 2003
Темп травня 2003 / квітня 2003
Темп червня 2003 / травня 2003
Темп липня 2003 / червня 2003
Темп серпня 2003 / липня 2003
Темп вересня 2003 / серпня 2003
Темп жовтня 2003 / вересня 2003
Темп листопада 2003 /жовтня 2003
Темп грудня 2003 / листопада 2003

Рівненська
86,9
104,9
99,2
105,5
98,7
108,8
107,0
100,5
99,2
100,2
85,5
96,2

Волинська
85,0
106,7
100,8
104,5
100,6
110,5
105,0
105,6
88,9
99,2
89,2
100,9

Всього по Україні
89,9
109,3
100,8
102,8
99,2
109,4
103,1
101,0
101,8
98,4
93,5
98,3


Додаток 2
Ціни на борошно в регіонах України,
грн за 1 т EXW при 100%-ій передоплаті
Регіон
Пшеничне борошно, в/г
Пшеничне борошно, 1-й сорт
Пшеничне борошно, 2-й сорт
Житнє
Борошно

Західний
1600-1650
1500-1500
1200-1300
780-820

Східний
1600-1680
1500-1600
1200-1350
750-800

Центральний
1650-1730
1400-1700
1200-1300
800-900

Південний
1670-1800
1500-1600
1150-1250
750-850


Додаток 3
Схема виробництва мілкоштучних хлібобулочних виробів міні-пекарнею
ВАТ «Кузнецовськхарчопром»
Підготовка вихідної сировини, тістової суміші



Здійснення розділення тіста (ділення на шматки, округлення тістових заготовок, попередня розстійка тістових заготовок)



Розстій тіста після вкладання у форму



Випікання





Додаток 4.
Організаційна структура підприємства ВАТ «Кузнецовськхарчопром»
Література.
1. Бізнес - план (методичні матеріали) .- М: Фінанси і статистика, 1997.
2. Буров І.С., Морошкин М.В., Новіков А.П. Бізнес - план. Методика складання. - М.: ЦІПКК, 1994.
4. Дмітрієв Ю.А., Гутман Г.В., Краєв В.Н. Бізнес - план/структура,зміст/. Методичні вказівки до розробки - М: Фінанси і статистика, 1995.
5.Павлов В.І.Основи підприємництва:бізнес-планування: Навчальний посібник, т.1-ий – Луцьк: Настир’я, 1998,104с.
6.Конспект лекцій з дисципліни “Інвестування”.