МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Всероссийский заочный финансово-экономический институт Филиал в г. Барнауле Факультет Региональная кафедра
Финансово-кредитный Бухгалтерского учета, аудита и статистики
Курсовая работа по Статистике на тему: «Статистическое изучение объёма, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности банков » Вариант №17. Выполнила Каткова Наталья Викторовна
Специальность Финансы и кредит
№ личного дела 06ФФБ00716
группа 3ФКг-2
Преподаватель доцент, к.э.н. Носкова Ольга Григорьевна
Дата регистрации____________________ Барнаул 2008 Содержание Введение……………………………………………………………………...3 1. Теоретическая часть …………………………………………………………4 1.1. Понятие кредита, классификация и функции………………………..4 1.2. Статистические показатели кредита…………………………………...6 1.3. Основные статистические показатели в сфере кредитной деятельности………………………………………….…14 2. Расчетная часть………………………………………………………....…18 3. Аналитическая часть……………………………………………………...34 Заключение.......................................................................................................37 Литература…………………………………………………………………..38 Введение В настоящей курсовой работе раскрывается тема: «Статистическое изучение объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности банков». Целью курсовой работы является изучение и раскрытие основных статистических показателей кредитов в общем, и статистических показателей кредитной деятельности банков в частности. Курсовая работа состоит из трех частей: теоретическая часть; расчетная часть; аналитическая часть. В теоретической части дается описание статистического изучения объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности. В расчетной части приведено решение задач из методического указания по выполнению курсовой работы. В аналитической части был проведен сбор необходимой статистической информации, которая была обработана с использованием программного обеспечения Microsoft Excel. Тема курсовой работы раскрывается с помощью следующих пунктов плана: понятие кредита, его функции и классификация; статистические показатели кредита; основные статистические показатели в сфере кредитной деятельности. Для автоматизированного статистического анализа данных используемых в работе был применен пакет прикладных программ Microsoft Office , а в частности, табличный процессор MS Excel. 1.1. Понятие кредита, классификация и функции Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Основными функциями кредита в экономике являются: перераспределение денежных потоков и капиталов и выравнивание нормы прибыли; аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей в пользование заемщикам на платной основе; экономия издержек обращения; обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для физических и институциональных единиц; осуществление ряда специальных финансовых операций, например, трастовых по обслуживанию механизма вексельного обращения или сделки с недвижимостью; централизация и концентрация денежных потоков (капитала). Кредит служит рычагом централизации капитала, поскольку усиливает позиции крупных и эффективных производителей в их конкурентной борьбе с неэффективными производителями. Естественно, банки предоставляют кредит клиентам с устойчивым финансовым положением, кредито- и платежеспособным юридическим и физическим лицам-заемщикам. Таким образом, происходит поглощение (слияние, банкротство) неплатежеспособных, нерентабельных, неэффективных производителей, что представляет собой одну из форм централизации капитала. Кредит активно способствует концентрации и накоплению капитала, ускоряя процесс превращения суммы прибавочной стоимости в капитал. Основными принципами кредитования являются: возвратность; срочность; платность; обеспеченность; целевой характер кредита; дифференцированный характер кредита. Финансовые условия предоставления кредита в значительной степени зависят не только от финансового состояния кредитора и заемщика, но и от денежно-кредитной политики центрального банка – уровня официальной процентной ставки, а также от общего состояния финансового рынка и рынка капитала. Существует определенная классификация кредитов в зависимости от различных факторов. По сроку предоставления различают: краткосрочные; среднесрочные; долгосрочные. В практике банковской системы РФ используются краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года) кредиты. По обеспечению кредиты могут быть: обеспеченными; необеспеченными. Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным. 1.2. Статистические показатели кредита Основные показатели кредитной статистики могут быть сгруппированы следующим образом: показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита, показатели расчета процентов за выданный кредит; показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента. К первой группе относятся следующие показатели. 1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков: где Крз – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, депозитам в драгоценных металлах, другим долговым обязательствам, а также забалансовых требований (гарантий, поручительств0 банка в отношении данного заемщика, предусматривающих исполнение в денежной форме. Требования включаются в расчет с учетом степени риска. Сюда относятся величины просроченных ссуд, просроченная задолженность, а также приобретенные долговые обязательства клиента-заемщика; К – капитал банка, в который входят уставной капитал, добавочный капитал, фонды заемщика и величина нераспределенной прибыли. Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица – заемщики, связанные между собой экономически или юридически (т.е. имеющие общую собственность и (или) взаимные гарантии, обязательства; существует также совмещение одним физическим лицом ряда руководящих должностей). Иными словами, финансовые трудности одного из заемщиков делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). При расчете данного показателя в группу взаимосвязанных заемщиков включаются все дочерние и зависимые организации. В соответствии с нормативами Центрального банка РФ значение этого показателя установлено в размере 25%. 2. Максимальный размер крупных кредитов – устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредиторов и собственных средств (капитала) банка. Под крупным кредитом понимается совокупная сумма требований к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% суммы забалансовых требований – гарантий, поручительств, имеющих у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% собственных средств (капитала) банковского учреждения. Решение о выдаче крупных кредитов (займов) должно в обязательном порядке приниматься правлением банка или его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного подразделения банка. Банком России установлено, что с 1998 г. совокупная величина крупных кредитов и займов, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% требований по гарантиям и поручительствам не может превышать размер капитала банка более чем в 8 раз. 3. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), который рассчитывается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение показателя – 25%. 4. Норматив кредитования банком своих акционеров (участников) и инсайдеров, который определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, представленных банком своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка: Где Кра – совокупная сумма требований банка (включая забалансовые0, взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц. В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка относятся также и приобретенные долговые обязательства. Под взаимосвязанными акционерами понимаются юридические или физические лица, связанные между собой экономическими и (или) юридическими