Приложение 1 ООО «Компания «Адапт» Разработочная таблица №1 «Распределение расхода материалов (по учетным ценам)» за ноябрь 2004 г. (руб.) Дебет Наименование Кредит счетов
25 Ст.5 Ст.4 Ст.6 Текущий ремонт сооружений, оборудования и инвентаря Содержание зданий, сооружений, инвентаря, опыты и исследования Испытания, опыты и исследования
25 Ст.5 Ст.4 Ст.6 Текущий ремонт сооружений, оборудования и инвентаря Содержание зданий, сооружений, инвентаря, опыты и исследования Испытания, опыты и исследования
12 000 7000 1000
1000 1000
Итого счет 25
20 000 2000
Итого цех 02 17 300 20 000 2000
03 23 2301 Производство пара - 1000 1000
Заводо-управ-ление 26 Ст.11 Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря общезаводского назначения
-
20 000
2000
Итого счет 26
20 000 2000
Всего по компании 42 300 101 000 10 000
Бухгалтер Приложение 2 ООО «Компания «Адапт» Ведомость распределения транспортно-заготовительных расходов за ноябрь 2004 г. Дебет База распределения Процент ТЗР к распре-делению Сумма ТЗР по заказам
Счет
Заказ Учетная стоимость израсходованных материалов
Приложение 3 ООО «Компания «Адапт» Справка бухгалтерии о распределении услуг парокотельной за ноябрь 2004 г. Себестоимость в усл. ед. Затраты, руб.
Цех 01 Цех 02 Здание аппарата управления 350 350 300 4804 4804 4119
Итого: 1000 усл. ед. 13 727
Дебет счета 25 – Цех 01 25 – Цех 02 26 – Здание аппарата управления - 4804 руб. - 4804 руб. - 4119 руб.
Кредит счета 23 - 13 727 руб.
Приложение 7 ООО «Компания «Адапт» Выписка из ведомости №15 учета общехозяйственных расходов за ноябрь 2004 г. Номер и наименование статьи аналитического учета 10 «Материалы» 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 69 «Расчеты по социальном страхованию и обеспечению» 23 «Вспомогательные производства» 02 «Износ основных средств» Разные (суммы, отраженные в других журналах-ордерах) Итого за месяц Обороты по кредиту счета за месяц
1. Содержание аппарата управления предприятием 2. Служебные командировки и перемещения 3. Содержание пожарной и сторожевой охраны 4. Представительские расходы 7. Амортизация основных средств 9. Содержание и ремонт зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения 10. Производство испытаний, опытов, исследований, содержание общезаводских лабораторий и т.д. Списывается в порядке распределения
- - - - 1200 800 -
11 000 - 2000 - 1200 800 -
4235 - 770 - 462 308 -
- - - - 4119 - -
- - - 333 - - -
100 300 - - 1900 - -
15 335 300 2770 333 9331 1908 -
- - - - - - 29 977
Итого по счет 26 2000 15 000 5775 4119 333 2300 29 977 29 977
ООО «Компания «Адапт» Разработочная таблица Листок-расшифровка за ноябрь 2004 г. Сумма по журналам-ордерам* № 7,8,6 отнесенные в дебет* Счета 26
по ведомостям
принятые с кредита
подлежит отражению по следующим аналитическим счетам Цех № Аппарат управления (номер цеха заполняется, когда по записям в дебет счета 25 листок составляется по отдельным цехам)
Основание (где требуется и содержание записи) Суммы по аналитическим счетам (субсчетам, статьям)* Итого с кредита/дебета* счетов
№ 5 № 7 №11 № № Итого №71 № 76 № 60
Авансовый отчет № 102 300
300 300
Авансовый отчет № 103
100
100 100
Аренда
400
400
400
Счет 205
1000
1000
1000
Счет 17/36
500
500
500
Итого 300 100 1900
2300 400 400 1500
* Ненужное зачеркнуть Данные листков расшифровок по цехам Дебет счета 25 Кредит счета 60
Ст. 4 Ст. 5
Цех 01
1000
Счет 205 1000
600
Счет 17/36 600 1200 1200
Счет 301
Итого цех 01
1600 1200 2800
Цех 02
Счет 205 1000
1000
Счет 17/36 400
400
Счет 301
800 800
Итого цех 02
1400 800 2200
ООО «Компания «Адапт» Ведомость распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов за ноябрь 2004 г. Дебет База распределения заработной платы рабочих Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы
