Приложение 3 ООО «Компания «Адапт» ЖУРНАЛ-ОРДЕР №6 к счету №60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за работы и услуги за ноябрь 2004г. № п/п Номер платеж-ного докмента Регистрационный номер Поставщик Номер приходного документа Учетная стоимость поступивших материалов К-т сч. 60 в дебет счетов Акцепт На начало месяца Оплата
Листок расшифровки затрат: Счет Статья Сумма, руб.
Цех 01 счет №205 Цех 01 счет №205 Цех 02 счет №205 Цех 01 счет №17/36 Цех 02 счет №17/36 Цех 01 счет №301 Цех 02 счет №301 Аппарат упаравления счет №17/19, 17/36
25 25 25 25 25 25 26
4 4 4 4 5 5 9
1000 1000 600 400 1200 800 1500
Итого 6500
Бухгалтер Приложение 5 ООО «Компания «Адапт» Ведомость №12 за ноябрь 2004 г. Затраты по цехам основного производства и вспомогательных производств (выписка) (руб.) Дебет счета и статья затрат Кредит счета
10 02 05 70 69 23 Разные суммы 25 Итого по цеху
Цех 01 (механический) Дебет счета 25
Содержание аппарата управления Текущий ремонт оборудования Содержание зданий и оборудования Производство испытаний и опытов Охрана труда Содержание внутрицехового транспорта
Всего по цеху 01 21 000 400 - 64 600 24 871 8004 3800 51 743 210 418
Цех 02 (сборочный) Дебет счета 25
Содержание аппарата управления Текущий ремонт оборудования Содержание зданий и оборудования Производство испытаний и опытов Охрана труда
12 000 7000 1000
438
8000 800 500 100 300
3080 308 193 38 116
4804
800 1400
11 080 13 908 14 335 1138 416
Итого 20 000 438
9700 3735 4804 2200
40 877
Дебет счета 20 17 300 - - 50 000 19 250
26 713 113 263
Всего о цеху 02 37 300 438
59 700 22 985 4804 2200 26 713 154 140
Цех 03 (парокотельная)
Дебет счета 23 1000 280
8330 3207
12 817
Приложение 6 ООО «Компания «Адапт» Оборотная сторона ведомости №12 затрат по основным цехам. Всего по корреспондирующим (к переносу в журналу-ордеру №10) за ноябрь 2004 г. (руб.) Кредитуемые счета Дебетуемые счета 10 «Материалы» 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 69 «Расходы по социальному страхованию и обеспечение» 23 «Вспомогательные производства» 31 «Расходы будущих периодов» 02 «Износ основных средств» 20 «Основные производство» 28 «Брак в производстве» Разные (суммы, отраженные в других журналах-ордерах) 25 «Общепроизводственные расходы» Итого
ЖУРНАЛ-ОРДЕР №10 (извлечение) I.Издержки производства Строка № Основание С кредита счетов 02 05 10 Материалы 23 31 69 70
25 26
В дебет счетов «Износ основных средств» «Износ нематериальных активов» По учетным ценам Отклонения (+,-) или транспортно-заготовительные расходы «Вспомогательные производства» «Расходы будущих периодов» «Расчеты по соц страхованию и обеспечению» «Расчеты с персоналом по оплате труда» Разные (суммы уже отражен-ные в журна-лах- ордерах) «Общепроизводственные расходы» «Общехозяйственные расходы» Итого (по строкам 1-12 согласно ведомостям)
Ведомость №12 25. Общепроизвод- ственные расходы 23. Вспомогательное производство 20. Основное производство 28. Брак в производстве
838 280 -
- -
8000 1000 34 300
9608 - -
13 206 3207 34 650
34 300 8330 90 000
5000 7200
70 952
29 977
70 952 12 817 274 583
Всего по счетам 20, 21,23,25,28 1118 - 43 300
9608
51 063 132 630 12 200 70 952 29 977 358 352
Ведомость №15 26. Общехозяйствен-ные расходы 20. Транспортно-заготовительные расходы или отклонения (+,-) фактической себестоимости израсходованных материальных ценностей от их стоимости по учетным ценам, отнесенной дебет счетов 20, 23,25,26,28,31
333
-
2000
+3245 4119
5775 15 000 2300 -
29 977 3245
Всего по журналу по экономическим элементам комплексным расходам
1451 -
- -
45 300
+3245 -
- 13 727
56 838
147 630
6300 8200
- 70 952
29 977
260 734 122 856
II. Расчет затрат на производство по экономическим элементам (руб.) № строки
Показатели Материалы Топливо Запасные части, МБП, износ МБП Зара-ботная плата Отчис-ление на социаль-ное страхо-вание Аморти-зация основных средств Прочие расходы (денежные расходы и готовые изделия собственного производства)
Сырье и мате-риалы Покупные полу-фабрикаты прочие
1 Добавляются Всего затрат по экономическим элементам согласно таблице 1
