Задача. Оценить прибыльность операций с кредитными картами двух банков А и В, если известно, что банк А эмитировал 300 карт с кредитным лимитом 4.000 руб. и 50 «золотых» карт с лимитом 20.000 руб.. Годовая плата за карты составляет 25 руб. и 50 руб. соответственно. Процент за пользование кредитом составляет 25% в год. Льготный период - 30 дней. В среднем каждый клиент пользовался кредитом в течение 330 дней, при этом сумма кредита составляла 2.000 руб. по обычной карте и 10.000 руб. по «золотой». Оборот по картам составил 12.000.000 руб.. Плата за кредитные ресурсы составляет 7% это 32% всех расходов, связанных с картами. Для банка В эти же показатели следующие: 250 карт по 3.000 руб. и 40 с лимитом 15.000 руб.. Годовая плата 20 руб. и 50 руб.. Процент за пользование кредитом составляет 24% в год. Льготный период - 25 дней. В среднем каждый клиент пользовался кредитом в течение 325 дней, при этом сумма кредита составляла 1.800 руб. по обычной карте и 8.000 руб. по «золотой». Оборот по картам составил 10.000.000 руб.. Плата за кредитные ресурсы составляет 7.5%, это 35% всех расходов банка, связанных с картами. Плату за информационный обмен рассчитывать исходя из 1.5%. Чтобы определить прибыльность операций, надо сначала определить прибыль от операций. Прибыль есть разница между доходами и расходами. Доходы складываются из платы за информационный обмен, ежегодной платы за карты и процентов, получаемых за предоставленный по картам кредит. Расходы - это процент за кредитные ресурсы, который нам предстоит определить и прочие расходы, выраженные в определенной пропорции к плате за кредитные ресурсы. Определим доходы. Плата за информационный обмен исчисляется от оборота по карточкам, т.е. равна обороту по карточкам умноженному на процент комиссионных за информационный обмен. Ежегодная плата равна количеству эмитированных карточек, умноженному на годовую плату за соответствующую карточку. Исчисляется для каждого вида карточек отдельно, поскольку годовая плата по ним разная. Процентный доход по предоставленным кредитам исчисляется по формуле:
Ср. объем кред. портф. * %% по кредиту * время пользов. (дни) доход по кредитам = ————————————————————— Базовый год (дни) Средний объем кредитного портфеля получается как сумма кредитов, предоставленных по обычным и золотым карточкам. Т.е.
Ср. объем кред. портф. = (Кол-во обычн. карт * Ср. кредит по обычн. карте + Кол-во «золотых» карт * Ср. кредит по «золотой» карте).
Время пользования кредита для целей исчисления процентов равно времени, которое клиент пользовался кредитом за вычетом льготного периода, поскольку в льготный период проценты не начисляются. Базовый год равен 360 дням. Теперь перейдем к расходам. Точнее к плате за кредитные ресурсы. Рассмотрим несколько вариантов. Вариант А (перестраховочный). Предполагается, что банк эмитировал все свои карточки утром 1 января и тут же привлекся на сумму лимита по эмитированным карточкам на целый год. В этом случае проценты за пользование будут исчисляться по формуле:
Общий лимит по картам * % по кредитным ресурсам * базовый год (дни) базовый год (дни)
При этом Общий лимит по картам = (Кол-во обычных карт * лимит по обычной карте +кол-во «золотых» карт * лимит по «золотой» карте)
Вариант Б (фантастический). Предполагается, что банк привлекся на сумму лимита по эмитированным карточкам, но не на весь год, а на время, которое клиенты пользовались кредитом (для банка А - это 330 дней). Льготный период здесь не вычитается, т.к. на рынке кредитных ресурсов не применяется. Фантастичность заключается в расчете времени, которое клиенты будут пользоваться кредитом. В этом случае проценты за пользование кредитом будут рассчитываться по формуле:
Общ. лим. по картам * % по кред.рес. * Ср. время предоставл. клиентам кредита (дни ) ______________________________________________________________ базовый год (дни)
Вариант В (оптимальный). Предполагается, что банк привлекается не на сумму лимита эмитированных карт, а на сумму среднего кредитного портфеля по этим картам. Причем привлекается на время пользования клиентами кредитными ресурсами. Это означает, что банк ежедневно кредитуется на межбанковском рынке на сумму реально выбранного клиентами кредита. В условиях ликвидного рынка достаточно нормальный вариант. В этом случае проценты за пользование кредитом будут рассчитываться по формуле:
Ср. объем кред. портф.*% по кред.рес.*Ср.время пред. клиентам кредита (дни) ____________________________________________________________ базовый год (дни)
Вариант Г (рекомендуемый). Как и в предыдущем случае, банк привлекается на сумму среднего кредитного портфеля по эмитированным картам, но на весь год. При хорошо поставленной аналитической службе не составляет особого труда оценить средний объем кредитного портфеля по пластиковым карточкам. А для уменьшения риска банка целесообразно привлечь указанную сумму сразу на год, а небольшие «всплески» покрывать ежедневно на межбанковском рынке. В этом случае проценты за пользование кредитом будут рассчитываться по формуле:
Ср. объем кред. портф. * % по кред.рес. * базовый год (дни) ____________________________________________________ базовый год (дни)
Общие расходы во всех четырех случаях будут рассчитываться исходя из расходов по кредитным ресурсам делением суммы расходов по кредитным ресурсам на их долю в общей сумме расходов. Прибыльность будем определять как отношение прибыли к общему лимиту по карточкам и к среднему кредитному портфелю (два варианта). Следует заметить, что для вариантов А и Б наиболее корректной будет прибыльность по отношению к лимиту по карточкам, а для вариантов В и Г - прибыльность по отношению к среднему кредитному портфелю, т.к. прибыльность обычно вычисляется по отношению к величине вложенных средств. В заключение хочется отметить, что как бы мы ни считали, прибыльность банка В всегда выше, чем прибыльность банка А. Результаты расчетов приведены в таблице. ПОКАЗАТЕЛЬ Банк А Банк В ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ Количество обычных карт 300 250 Лимит обычной карты руб. 4,000 руб. 3,000 Годовая плата за обычную карту руб. 25 руб. 20 Средняя сумма кредита по обычной карте руб. 2,000 руб. 1,800 Количество "золотых" карт 50 40 Лимит "золотой" карты руб. 20,000 руб. 15,000 Годовая плата за "золотую" карту руб. 50 руб. 50 Средняя сумма кредита по "золотой" карте руб.10,000 руб.8,000 Процент за пользование кредитом 25.00% 24.00% Льготный период(дней) 30 25 Среднее время пользования кредитом (дней) 330 325 База, дней 360 360 Оборот по картам руб. 12,000,000 руб. 10,000,000 Плата за информационный обмен 1.50% 1.50% Плата за кредитные ресурсы 7.00% 7.50% Доля платы за кредитные ресурсы в общей сумме 32% 35% расходов по картам ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ ДАННЫЕ Общий лимит по эмитированным картам руб. 2,200,000 руб. 1,350,000 Общий кредитный портфель по картам руб.1,100,000 руб.770,000 Дни, за которые начисляются %% по кредиту 300 300 ДОХОДЫ Плата за информационный обмен руб.180,000 руб.150,000 Годовая плата за обычные карты руб.7,500 руб. 5,000 Годовая плата за "золотые" карты руб.2,500 руб.2,000 %% по кредиту руб.229,167 руб.154,000 ИТОГО ДОХОДЫ руб.419,167 руб.311,000 Плата за кредитные ресурсы Вариант А(перестраховочный) руб.154,000 руб.101,250 Вариант Б (фантастический) руб.141,167 руб.91,406 Вариант В (оптимальный) руб.70,583 руб.52,135 Вариант Г (рекомендуемый) руб.77,000 руб.57,750
РАСХОДЫ Вариант А (перестраховочный) руб.481,250 руб. 289,286 Вариант Б (фантастический) руб.441,146 руб.261,161 Вариант В (оптимальный) руб. 220,573 руб. 148,958 Вариант Г (рекомендуемый) руб. 240,625 руб. 165,000 ПРИБЫЛЬ Вариант А (перестраховочный) руб
