Министерство образования и науки РФ
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
Всероссийский Заочный Финансово-Экономический Институт
Филиал в г. Барнауле
К У Р С О В А Я Р А Б О Т А
по дисциплине «Банки и небанковские кредитные организации»
Тема:
Кредитоспособность клиента
Барнаул – 2009
Содержание
Введение………………………………………………………….........3
Глава 1. Понятие кредитоспособности заемщика и критерии его оценки…..5
Понятие кредитоспособности…………………………………………….5
Место кредитоспособности клиента в системе оценки риска кредитной операции……………………………………………………………………6
Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка………………………………………………………8
Анализ кредитоспособности Клиента на примере КБ «Евротраст» (ЗАО)………………………………………………………………………..16
Глава 2. Зарубежный опыт анализа кредитоспособности заемщика………..24
Глава 3. Методы анализа кредитоспособности заемщика, применяемые в России………………………………………………………………………34
3.1 Оптимальное применение имеющихся способов оценки кредитоспособности заемщика……………………………………………34
3.2 Применение процессных технологий………………………………………40
3.3 Управление информационными потоками……………………………...…41
Заключение……………………...………………………………………………..45
Список литературы………………………………………………………………47
Приложение………………………………………………………………………
Практическая работа…………………………………………………………….
Введение.
Повышение безопасности банковской деятельности является одним из важнейших условий эффективного развития системы хозяйствования в целом.
Исследования по этой теме в современной экономике, как правило, рассматривают организационные, технические и правовые аспекты экономической безопасности. В то же время нуждаются в дополнительном анализе такие значимые для банков вопросы, как устойчивость и надежность, прибыльность, ликвидность, возвратность кредитов и снижение банковских рисков.
Оценка уровня риска возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения заемщиком финансовых обязательств основывается на анализе целого комплекса характеристик кредита: заемщика, обеспечения кредита, возможного уровня потерь банка. Практика российских банков свидетельствует, что неправильно выстроенная кредитная политика, неадекватная оценка кредитных рисков приводили к серьезным проблемам и даже банкротству. Поэтому сегодня все большее значение имеет системный анализ кредитоспособности заемщика.
Объектом исследования является организация кредитного процесса в банках.
Предметом исследования является оценка кредитоспособности клиента.
Задачи, которые мы поставили при написании данной курсовой работы:
- раскрыть понятие кредитоспособности клиента;
- выделить и рассмотреть критерии и методы оценки кредитоспособности клиента, применяемые в России;
- изучить зарубежный опыт анализа кредитоспособности клиента.
Методологическую основу работы составляют труды отечественных учёных по проблеме организации анализа кредитоспособности, работе с проблемными кредитами . Основным законом, который использовался в работе, является Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности».
Информационную основу работы составили: материалы периодической печати, ресурсы Internet, положения КБ «Евротраст» (ЗАО).
В данной курсовой работе мы раскроем понятие кредитоспособности клиента, критерии его оценки, рассмотрим зарубежный опыт анализа кредитоспособности и опыт, применяемый в России.
Глава 1. Понятие кредитоспособности заемщика и критерии его оценки.
Понятие кредитоспособности.
Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формализованных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.[4,374]
Уровень кредитоспособности заемщика является составляющим элементом кредитного риска ссудной операции, которая относится к группе индивидуальных (частных) рисков банка.
Риск ссудной операции складывается из риска заемщика и риска продукта. Кредитоспособность клиента банка является формой выражения степень риска заемщика. Факторами этого риска являются эффективность деятельности клиента, достаточность его капитала, репутация, ликвидность баланса, непрерывность кругооборота фондов и т.д. из факторов риска заемщика непосредственно вытекают критерии оценки кредитоспособности клиента банка.
Место кредитоспособности клиента в системе оценки риска кредитной операции.
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента:
характер клиента;
способность заимствовать средства;
способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности);
капитал;
обеспечение кредита;
условия, в которых совершается кредитная операция;
контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).
Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка.
Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика — физического лица.
Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками.
Для такого критерия кредитоспособности клиента, как капитал, наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком).[4,376]
Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях.
Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка.
Последний критерий — контроль, т.е. законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.
Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются:
оценка менеджмента;
оценка делового риска;
оценка финансовой устойчивости клиента;
анализ денежного потока;
сбор информации о клиенте;
наблюдение за работой клиента путем выхода на место.
Специфика оценки кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов определяет комбинацию применяемых способов оценки.
1.3 Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка
Выбор финансовых коэффициентов определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка.[4,378] Можно выделить пять групп коэффициентов:
I — ликвидности;
II — эффективности, или оборачиваемости;
III — финансового левериджа;
IV — прибыльности;
V — обслуживания долга.
Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ) показывает, способен ли заемщик рассчитаться по долговым обязательствам:
КТЛ = Текущие активы / Текущие пассивы.
Коэффициент текущей ликвидности предполагает сопоставление текущих активов, т.е. средств, которыми располагает клиент в различной форме (денежные средства, дебиторская задолженность нетто ближайших сроков погашения, стоимости запасов товарно-материальных ценностей и прочих активов), с текущими пассивами, т.е. обязательствами ближайших сроков погашения (ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим и служащим). Если долговые обязательства превышают средства клиента, последний является некредитоспособным.
Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (КБЛ) рассчитывается следующим образом:
КБЛ = Ликвидные активы / Текущие пассивы
Ликвидные активы — та часть текущих пассивов, которая быстро превращается в наличность, г