Оглавление ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СИСТЕМЫ ЭЛЕКТРОННЫХ РАСЧЕТОВ 5 1.1. Сущность и состояние системы электронных расчетов в платежной системе РФ 5 1.2. Зарубежный опыт развития системы расчетов с использованием 11 банковских карт 11 1.3. Тенденции развития системы электронных расчетов в РБ и г. Уфе 20 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ЭЛЕКТРОННЫХ РАСЧЕТОВ НА ПРИМЕРЕ ОАО «АЛЬФА – БАНК – БАШКОРТОСТАН» 24 2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Альфа – Банк - Башкортостан» 24 2.2. Анализ электронных расчетов ОАО «Альфа – Банк – Башкортостан» 28 2.3. Анализ рисков системы расчетов с использованием банковских карт 38 ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ ЭЛЕКТРОННЫХ РАСЧЕТОВ В ОАО «АЛЬФА – БАНК – БАШКОРТОСТАН» 43 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 51 ВВЕДЕНИЕ
В мировой банковской практике проблема роста платежного оборота и вызванного им увеличения трудовых и временных затрат решается, прежде всего, с помощью бездокументарных технологий за счет автоматизации денежных расчетов, широкой компьютеризации банковской и предпринимательской деятельности. Инструментами осуществления электронных денежных расчетов с клиентами банков выступают пластиковые карточки. Существенной особенностью пластиковых карт является то, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах, которые обеспечивают осуществление денежных расчетов и других операций. Внедрение банковских пластиковых карточек в качестве платежного средства, инструмента реализации безналичных расчетов и кредитования приносит всем участникам платежной системы значительные выгоды, например, для банков: появляются новые источники доходов от средств, хранящихся на картах клиентов; появляется возможность получения дохода от участия банка в платежных операциях в торговых точках; возможность осуществлять четкий контроль состояния счетов клиентов; полная автоматизация обработки финансовых расчетов. Тема курсовой работы является актуальной в настоящее время, так как действующие системы расчетов с использованием пластиковых карт в Республике Башкортостан еще требуют дальнейшего развития. Целью работы является выявление перспектив развития систем расчетов с использованием банковских карт в Республике Башкортостан на примере ОАО Альфа – Банк – Башкортостан». Информационную базу исследования составляют информационно – аналитические бюллетени деятельности ОАО Альфа – Банк – Башкортостан, бухгалтерская отчетность, статистические данные и др. источники информации. Методическую базу исследования составляет совокупность следующих методов: методы экономического и финансового анализа; методы экономико – статистического анализа; метод сравнения; метод группировки; в процессе работы проводился научный анализ и синтез. Для достижения указанной цели в работе были поставлены и решены следующие задачи: в первой главе курсовой работы рассматриваются теоретические предпосылки развития системы электронных расчетов; во второй главе курсовой работы проводится анализ системы электронных расчетов ОАО Альфа – Банк – Башкортостан; в третьей главе курсовой работы предлагаются пути совершенствования системы электронных расчетов в ОАО Альфа – Банк – Башкортостан. ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СИСТЕМЫ ЭЛЕКТРОННЫХ РАСЧЕТОВ 1.1. Сущность и состояние системы электронных расчетов в платежной системе РФ Платежная система (payment system) состоит из ряда инструментов, банковских процедур и, как правило, межбанковских систем денежных переводов, которые обеспечивают денежное обращение [7, с. 15]. Расчетная система (settlement system) - система, используемая для осуществления расчетов по сделкам (т.е. для перевода финансовых инструментов и/или перечисления денежных средств). Система перевода (transfer system) - общий термин, описывающий межбанковские платежные системы (interbank funds transfer systems) и системы, предполагающие обмен активами (exchange-for-value systems). Межбанковская платежная система (interbank funds transfer system) - система перевода денежных средств, в которой большинство (или все) прямые участники являются финансовыми организациями (банками и другими кредитными организациями). Система перевода денежных средств (funds transfer system) - организация, созданная на основании договора или в соответствии с законодательством, имеющая большое количество членов, общие правила и стандартные процедуры, которая используется для перевода денежных средств и исполнения денежных обязательств, возникающих между ее членами. Система, предполагающая обмен активами (exchange-for-value systems) - система, в которой исполнение обязательств происходит путем обмена активами (денежными средствами, иностранной валютой, ценными бумагами или другими финансовыми инструментами). В подобной системе могут использоваться одна или несколько систем перевода денежных средств с целью исполнения платежных обязательств. Связи между обмениваемыми активами и платежными системами могут осуществляться ручным или электронным способом. Российские платежные системы приведены в таблице 1.1. Таблица 1.1 Типы платежных систем, работающих в РФ Тип системы Платежные системы Платежное средство
Кредитные карты + другие способы оплаты CyberPlat Visa, Europay, Diners Club, JCB, American Express, Union Card, скретч-карты e-port, счета в банке системы
ЭлИТ Visa, Union Card, EuroPay, American Express и др.
InterRussia
Russian shopping Club VISA, Master Card, AmEx, Discover, Euro Card, бизнес - или персональный чек
Instant! VISA, Eurocard/MasterCard, Diners Club, JCB, счет покупателя в Банке системы
RICS VISA, Master Card, ICB card (карта ОАО "Промышленно- строительный банк"), в будущем Cirrus/Maestro (карты Сбербанка РФ).
Cashew Eurocard/MasterCard, VISA, Cirrus, edc/Maestro, Plus, Electron, AmEx, Diners Club
int.eCom Eurocard / MasterCard, Visa, DinersClub и American Express, массовые дебетовые (зарплатные) карты.
Дебетовые карты Instant Obtain Карты Сбербанка РФ
Интернет - банкинг "Золотая корона" Платеж проводится переводом денег со счета на счет. Доступ к счету осуществляется с использованием специальной пластиковой карты, пароля, регистрационного или PIN кода.
"Электронные счета" и "Интернет банкинг"
Телебанк (Гута-Банк)
"Домашний банк" (Автобанк)
Градо
Эллипс-банк
Бин-банк
Электронные наличные PayCash Цифровые наличные, хранящиеся на компьютере пользователя
WebMoney, Цифровые наличные, хранящиеся на компьютере пользователя
Электронные наличные "Город" Карты системы "Город"
Другие Eaccess Оплата информации совместно со счетом за телефонные услуги
Наиболее известными и популярными являются системы CyberPlat (12 банков, 8 процессинговых компаний, около 400 тыс. клиентов, 150 магазинов), Assist (5 банков, 2 процессинговых компании, около 150 магазинов), Золотая корона (160 банков, более 800 промышленных предприятий и более 7000 торговых организаций), WebMoney [14, c. 33]. В целом рынок платежных систем динамичен и ситуация на нем меняется постоянно: появляются новые системы, происходят слияния и преобразования компаний. При выборе платежной системы учитываются средства платежа (пластиковая карта, чек и т.д.), тарифы системы. В первую очередь оценивается их рентабельность (например, платежи чеками для российского магазина, ориентированного на зарубежных покупателей, оказываются нерентабельными: при стоимости покупки до $20, комиссия банка составляет 50-100% от этой стоимости). Крайне важен и фактор безопасности платежей. Лучше обращаться к системам уже зарекомендовавшим себя в качестве надежных (в России наиболее известными являются CyberPlat, Assist). Рекомендуется предоставлять покупателю несколько альтернативных способов оплаты товара. Карточная платежная система. Чтобы покупатель смог расплатиться с торговцем за приобретенные у него товары или услуги при помощи кредитной карточки, должна существовать платежная система, в рамках которой будет осуществляться такая операция
