ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО - ЭКОНОМИЧЕСКИЙ
ИНСТИТУТ
Филиал в г. Архангельске
______________________________________
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Деньги, кредит, банки»
на тему
«Кредитные деньги и кредитные орудия обращения »
Вариант №3
Архангельск 2008 г.
Содержание
Определение кредитных денег их сходство и отличие от бумажных……….1
Характеристика видов кредитных денег……………………………………....6
Кредитные орудия обращения: понятие, отличие от кредитных денег, характеристика видов……………………………………………………..………11
Список литературы ……………………………………………………………18
Определение кредитных денег их сходство и отличие от бумажных
Кредитные деньги – это выпускаемые банками кредитные знаки стоимости, которые обладают свойствами денег.
Сходство кредитных денег с бумажными.
Кредитные деньги, являясь подобно бумажным видом неполноценных денег, не обладают собственной внутренней стоимостью.
Покупательная способность кредитных денег, как и бумажных, определяется их представительной стоимостью.
Кредитные деньги имеют ряд отличий от бумажных денег.
Во-первых, по природе. Кредитные деньги имеют кредитную природу, являясь не только знаками стоимости, но и знаками кредита. Кредитная природа обусловлена тем, что кредитные деньги возникают на основе банковских операций, являются обязательствами банков.
Во-вторых, кредитные деньги отличаются от бумажных по эмитенту. Эмитентом бумажных денег было казначейство (Минфин), а кредитные деньги выпускаются банками. [5]
В-третьих, по обеспечению. Бумажные деньги ничем не обеспечены (обладают всеобщей обращаемостью только потому, что узаконены государством); кредитные деньги обеспечены активами банков-эмитентов. Характер обеспечения зависит от банковской операции, на основе которой выпущены кредитные деньги. Деньги, выпущенные в процессе кредитования хозяйства, обеспечены ссудами предприятиям и населению; в процессе кредитования государства - государственным долгом, государственными ценными бумагами; на основе покупки иностранной валюты - этой валютой. Классические кредитные деньги (банкноты) были обеспечены золотом, то есть свободно обменивались на золото.
В-четвертых, по закономерностям обращения. Если бумажные деньги не устойчивы по своей природе, то кредитные деньги могут быть устойчивы, а могут и обесцениваться. Если кредитные деньги выпускаются в порядке кредитования хозяйства, то их эмиссия увязывается с потребностью товарооборота в деньгах и, значит, они могут быть устойчивы. Если кредитные деньги выпускаются в порядке кредитования государства или покупки иностранной валюты, то их выпуск осуществляется без учета потребностей товарооборота, а, значит, они могут обесцениться.
Каналы эмиссии кредитных денег. Выпуск кредитных денег осуществляется по следующим каналам:
кредитование хозяйства,
кредитование государства,
покупка ценных бумаг,
покупка иностранной валюты.
Кредитные деньги – денежные знаки, замещающие в обращении полноценные деньги и выступающие как знак кредита. Принципиальное отличие кредитных денег от бумажных заключается в том, что они уже с момента возникновения как знак не только золота, но и кредита.
Кредитные деньги выпускаются кредитными учреждениями в порядке кредитования, т.е. выпуск кредитных денег связан с кредитованием.
Кредитные деньги могут в значительной мере устранять недостатки присущие бумажным деньгам.
Бумажные деньги не пригодны к выполнению функций сокровища, и излишек их не может сам уйти из обращения. Попав в обращение бумажные деньги, застревают в каналах обращения, переполняя их, обесцениваются. Таким образом, неустойчивость присуща бумажным деньгам по их природе. Неустойчивость бумажных денег вызвана следующими причинами:
- избыточный выпуск в обращение;
- упадок доверия к правительству, которое выпустило деньги;
- неблагоприятный платёжный баланс. [5]
В отличие от бумажных денег, кредитные деньги не обладают собственной стоимостью, они являются символическим выражением той стоимости, которая заключена в товаре – эквиваленте. Кредитные деньги выпускаются в обращение на временной, возвратной и, как правило, платной основе. Они выполняют функцию средства платежа.
Их появление связано именно с этой функцией денег в качестве средства платежа, когда деньги служат обязательством, которое должно быть погашено в заранее установленный срок действительными деньгами. Изначально экономическое значение таких денег заключается в следующем: сделать денежный оборот эластичным, способным отражать потребности товарооборота в наличных деньгах; экономить действительные деньги; способствовать распространению безналичных расчётов.
Кредитные деньги – это форма денежного капитала, особенностью их является то, их выпуск увязывается с действительными потребностями оборота, так как ссуда выдаётся под обеспечение.
В процессе развития товароно – денежных отношений назначение кредитных денег изменяется. В условиях господства капитала кредитные деньги выражают не только взаимосвязь между товарами на рынке, как было раньше, но и движении денежного капитала между кредиторами и заёмщиками.
При нарушении связи с потребностями оборота кредитные деньги утрачивают свои преимущества и превращаются в бумажные денежные знаки. [3. стр. 26]
Кредитные деньги прошли длинный путь развития: вексель – банкнота – чек – деньги безналичного оборота, в том числе электронные деньги.
Классификация кредитных денег
SHAPE \* MERGEFORMAT Кредитные деньги Вексель Банкнота Депозитные деньги Чек Электронные деньги Платёжная карточка
2. Характеристика видов кредитных денег
Кредитные деньги (банкноты) изготавливаются из бумаги, но выпуск в обращение денег производят обычно банки при выполнении кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными процессами. Предоставляя ссуду, банк может выдать заемщику свои банкноты; после истечения срока пользования ссудой предоставленные средства подлежат возврату в банк для погашения ссудной задолженности. Часть задолженности может быть погашена при поступлении наличных денег (выручка торговых организаций). [3. стр. 25]
Выпуск в обращение банкнот и их изъятие из оборота происходят на основе кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными операциями, а не при осуществлении расходов и получении доходов государством.
Банкнота – особый вид кредитных денег. В эпоху золотомонетного стандарта банкнота представляла собой не что иное, как вексель на банкира, по которому предъявитель мог в любое время получить действительные деньги и которым банкир заменял частные векселя. Такая характеристика банкнот относилась к её классической форме.
Классическая банкнота имела характерные черты:
- Выпускалась коммерческим банком взамен коммерческих векселей;
- Имела по закону золотое обеспечение и была размена на золото;
- Имела двойное обеспечение (вексельное – товарное и золотое);
Перечисленные особенности классической банкноты находят отражение в следующих закономерностях её обращения:
Обращение классической банкноты совершалось по замкнутому кругу. Это связано с тем, что банкноты выпускались в порядке выдачи кредита под коммерческий вексель, а возврат происходит путём погашения этого кредита;
Классическая банкнота устойчива по своей природе. Это обеспечивалось, во – первых, путём выпуска в порядке учёта коммерческих векселей, за которыми стояли конкретные товарные сделки, во – вторых, тем, что излишние для обращения банкноты возвращались в эмиссионный банк путём обмена на золото.
Такие банкноты имели высокую устойчивость и надёжность. Центральный банк располагал золотым запасом для их обмена, что исключало обесценивание банкноты.
В отличие от векселя банкнота представляет собой бессрочное долговое обязательство и обеспечивается гарантией ЦБ.
Современная банкнота потеряла, по существу, обе гарантии: не все векселя переучитываемые ЦБ, обеспечены товаром и отсутствует обмен банкноты на золото.
Банкнота отличается от векселя:
по срочности – вексель представляет собой срочное долговое обязательство (3 – 6 месяцев). Банкнота – бессрочное долговое обязательство;
по гарантии – вексель выступает в обращение отдельным предпринимателем или имеет индивидуальную гарантию, банкнота выпускается настоящее время ЦБ и имеет государственную гарантию.
Классическая банкнота принципиально отличалась от бумажных денег:
- По происхождению – возникновение бумажных денег связано с особенностями функции денег как средства обращения, появление банкноты связано с функцией денег как средства платежа;
- По источникам эмиссии – бумажные деньги выпускаются государственным казначейством, банкноты – эмиссионным банком;
- По закономерностям обращения – классическая банкнота обращается по замкнутому кругу и возвращается в эмиссионный банк, у бумажных денег нет такого механизма возврата, они «застревают» в каналах обращения;
- По размерности – классическая банкнота при необходимости могла быть обменена на металл, бумажные деньги – нет.
Для современной банкноты характерны следующие свойства: она не имеет золотого обеспечения и не размена на золото; эмиссия осуществляется не только в порядке кредитования товарооборота, но и в порядке банковского кредитования государства.
Современные банкноты выпускаются по следующим каналам:
в порядке кредитования коммерческих банков,
кредитования государства,
покупки ценных бумаг,
покупки иностранной валюты.
В современных условиях хозяйствования объём эмиссии банкнот определяется как сумма стоимости всех векселей, представленных к учёту, или той величиной наличных денег, в которых нуждается сфера обращения и где не функционируют векселя. Отсутствие свободного размена их на золото может привести к избыточному выпуску банкнот в обращение (вызванному, например, финансированием государственных расходов), что ведёт к их обесцениванию, т.е. банкноты фактически могут превратиться из кредитных денег в государственные бумажные деньги.
Современная банкнота – это бумажные деньги в широком смысле. Тем не менее, её нельзя полностью отождествлять с бумажными деньгами в их классическом виде.
Современная банкнота сохраняет свою кредитную природу, и в подавляющей части её выпуск осуществляется в порядке банковского кредитования хозяйства.
Следовательно, современная банкнота имеет двойственную природу: по существу она является продуктом сращивания бумажных т кредитных денег, или бумажными деньгами в широком смысле. Поэтому в экономической теории обычно различают бумажные деньги в узком смысле – казначейские билеты, с самого начала выступавшие как знаки золота, и бумажные деньги в широком смысле – банкноты – знаки не только золота, но и кредита.
Важными по своему значению и последствиям являются деньги безналичного оборота, движение которых фиксируется в форме записей по счетам клиентов в банке (оборот происходит без денежных знаков). Расширяющееся применение таких денег обусловлено рядом их преимуществ, к числу которых относится в первую очередь снижение издержек осуществления денежного оборота за счёт уменьшения таких расходов, как печатание денежных знаков, их пересылка, пересчёт, охрана. Немалое значение имеет предотвращение хищения денежных знаков и др.
2-ой вид кредитных денег – остатки на банковских счетах до востребования (депозитные деньги). Остатки на банковских счетах до востребования (депозитные деньги) – это выпускаемые банками кредитные деньги в безналичной форме. Подобно банкнотам они являются обязательствами банков.
Способы создания депозитных денег. Можно выделить два основных способа создания депозитных денег.
Первый способ – предоставление банками ссуды в безналичной форме, т.е. зачисление суммы ссуды на счёт заёмщика. При этом количество денег в обороте увеличивается.
Второй способ – приём банками наличных денег во вклады. При этом количество денег в обороте не меняется: вкладчик «обменивает» банкноты на депозит (количество банкнот в обороте уменьшается, а депозитных денег – увеличивается).
Особенности безналичных денежных расчётов проявляются в следующем:
- В расчётах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчётах участвуют трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются расчёты в форме записей по счетам плательщика и получателя;
- Участники безналичных денежных расчётов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков по счетам участников таких расчётов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют. [2. стр. 27]
- Перемещения денег, принадлежащих одному участнику расчётов, в пользу другого производится путём записей по счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производятся кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.
Это подчёркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.
На ряду с широким распространением безналичных денежных расчётов определённое развитие получило использование различных ценных бумаг (обязательств предприятий и банков) для совершения платежей без непосредственного оборота денежных средств.
В таких случаях оборот наличных денег замещается движением ценных бумаг, выражающих различные кредитные отношения. Такое замещение оборота наличных денег характеризуется особенностями по сравнению с безналичными денежными расчётами.
Одна из особенностей – не обязательным является участие банка в каждой операции, осуществляемой с помощью ценных бумаг.
Также в таком случае средства плательщика, хранящиеся на его счёте в банке, могут быть использованы как всеобщее платёжное средство для расчётов с различными получателями: их согласие на это не требуется.
Существует ещё одна особенность. Участники таких расчётов принимают на себя определённую ответственность за погашение ценной бумаги, которую не принимают на себя участники безналичных денежных расчётов.
Важным преимуществом безналичного оборота, выполняемого с помощью передачи ценных бумаг, является то, что такие операции могут осуществляться при отсутствии денежных средств на счёте плательщика в банке.
Однако не следует упускать, что расчеты с помощью ценных бумаг осуществляются при участии кредита. [2. стр. 29]
3. Кредитные орудия обращения: понятие, отличие от кредитных денег, характеристика видов
Кредитные орудия обращения - кредитные знаки стоимости, не обладающие свойствами денег (всеобщей обращаемостью и высочайшей ликвидностью).
К кредитным орудиям обращения относятся: векселя, чеки, банковские карты.
Самым древним кредитным орудием обращения является вексель. Он был зародышевой формой кредитных денег (банкноты).
Вексель – это письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока указанного в векселе, требовать от должника (векселедателя) уплаты обозначенной в векселе суммы.
Вексель как вид кредитных денег и как долговое обязательство имеет следующие особенности:
абстрактность, поскольку в нём не указывается конкретная причина возникновения долга;
бесспорность обязательства должника произвести платёж вплоть до принятия принудительных мер к должнику при его отказе платежа;
обращаемость, которая означает, что право получить платеж по векселю может быть передано другим лицам. Передача этого права оформляется передаточной надписью на обороте векселя. [4 стр. 26]
Вексель выполняет три функции:
кредитную - вексель используется для оформления кредитных отношений (векселем можно оформить коммерческий кредит, денежный займ);
расчетную - не являясь деньгами, вексель заменяет наличные деньги, выступая в качестве средства обращения и платежа;
объекта операций на рынке ценных бумаг – вексель покупается с целью получения дохода.
Любой владелец векселя, сделавший передаточную надпись (индоссант), обязан уплатить по векселю в случае неплатёжеспособности векселедателя в порядке очерёдности предоставленных надписей.
Обращаемость векселя создаёт возможность взаимного зачёта вексельных обязательств.
Существует несколько видов векселей. Простой и переводной вексель – это разновидности коммерческого векселя, происхождение которого связано с куплей – продажей товаров в кредит.
Финансовыми векселями оформляется предоставление в долг определённой суммы денег. Разновидностью этих векселей являются казначейские векселя (должником выступает государство).
Дружеские векселя выписываются друг на друга с целью последующего учёта их в банке дл получения денег. Бронзовые или дутые векселя выставляются некредитоспособными лицами, они не имеют реального обеспечения.
В вексельном обороте может участвовать неограниченное число лиц, поскольку вексель может быть использован как орудие платежа и в порядке переуступки права требования определенной денежной суммы.
Однако использование векселей в качестве орудий платежа ограничено: вексель обслуживает только оптовую торговлю;
погашение сальдо взаимных требований по вексельным обязательствам требует оплаты наличными деньгами;
вексель как частные долговые обязательства используется при платежах среди узкого круга лиц;
вексель функционирует определённый срок (три, шесть месяцев); [5]
нельзя осуществлять выплаты заработной платы и другие регулярные доходы.
SHAPE \* MERGEFORMAT ВЕКСЕЛЬ Коммерческий Основан на реальных торговых сделках Простой Обязательство оплатить векселедержателю определенную сумму в указанный срок Пере- водной Приказ кредитора должнику об уплате указанной суммы третьему лицу Характер возникновения Финансовый Не имеет реальной основы. Он применяется при предоставлении денег в долг Казначейский Выпускается государством для покрытия бронзовый Не имеет реального обеспечения. Выставляется взаимно для последующего учёта их в банке либо получения под их залог кредитов Обеспечение разновидность Покрытие В основе таких векселей лежат отдельные сделки
Чек – представляет собой разновидность переведённого векселя, который содержит безусловное распоряжение чекодателя кредитному учреждению о выплате чекодержателю указанной в нем суммы.
В современных условиях хозяйствования чек играет важную роль, в экономически развитых государствах объём платежей за приобретённые товары и услуги проводится безналичным путём при помощи чеков. [1 стр. 24]
SHAPE \* MERGEFORMAT Ч
Е
К Служит средством получения наличных денег в банке с расчётного счёта Выступает средством обращения и платежа при приобретении товаров, погашении долгов Является инструментом безналичных расчётов, значительно сокращая при этом объём наличных денег в обороте
В современной России чековая форма расчётов не получила должного распространения, хотя в обращении находятся расчётные чеки грифом «Россия». Кроме того, отдельными коммерческими банками выписываются чековые книжки своим клиентам в пределах сумм, вложенных в депозиты. Для осуществления расчётов между клиентами разных банков многие банки объединились в «Чековый синдикат». В настоящее время отечественными предприятиями и организациями чеки используются в основном для получения наличных денег в банке.
Разновидности чеков:
Именные – выписываются на определённое лицо без права передачи другому;
Ордерные – составленные на определённое лицо, но с правом передачи другому лицу по индоссаменту;
Расчётные – используются при проведении безналичных расчётов;
Предъявительские – Обозначенная на них сумма выплачивается без указания получателя;
Акцептованные – Платёж указанной на них суммы производится после акцепта (согласия) банка.
Несмотря на отмеченные достоинства использования чеков в качестве денежного товара, чёткое обращение сопровождается рядом недостатков. В частности, повсеместное их использование в качестве средства обращения и платежа создало большие сложности в их обработки (проверка подлинности чеков, подписей на них и т.д.).
Кроме того, увеличение объёма операций, связанных с инкассацией чеков, требует значительного числа квалифицированных банковских служащих, что в свою очередь удорожает процедуру обработки чеков.
Учитывая эти проблемы, а также достижения научно – технического прогресса со второй половины 20 века появился более экономичные формы расчётов. В 60 – х годах появились первые электронные устройства по обработке чеков и ведению текущих счетов, т.е. появился другой вид денежного товара – электронные деньги.
Электронные деньги представляют собой систему, которая посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей, осуществляет кредитные и платёжные операции.
Этот вид денег имеет ряд преимуществ:
- увеличение скорости передачи платёжных документов;
- упрощение обработки банковской корреспонденции;
- снижение стоимости обработки платёжных документов.
Широкое внедрение электронно-вычислительных машин в практику банковского хозяйства вызвало применение платёжных карточек.
Банковские карты (кредитные и дебетовые) являются электронным платежным средством, одним из видов так называемых электронных денег. «Электронные деньги» (e-money) - это денежные средства в электронной форме, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства.
Банковская карта - именной денежный документ, удостоверяющий наличие в банке-эмитенте счета держателя карты и дающий ему право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету или на получение наличных денег.
Банковские карты выполняют функции: кредитную – картой оформляются обязательства банка перед владельцем карты; расчетную - заменяют наличные деньги в функциях средства обращения и платежа; получения наличных денег с помощью банкомата.
Виды банковских карт:
По времени совершения расчетов с банком различают карты: дебетовые - предварительно оплаченные карты, владелец которых может совершать операции в пределах остатка на специальном счете в банке; кредитные – карты, владелец которых может использовать средства сверх остатка на счете в пределах установленного кредитного лимита.
По способу записи информации выделяют карты: с магнитной полосой - имеют на обратной стороне магнитную полосу с информацией, которая считывается специальным устройством; микропроцессорные (смарт-карты) - карты памяти с встроенной микросхемой, содержащей память и устройство для записи/считывания информации.
По категории клиентуры различают карты:
банкоматные (электронные) – могут быть выданы любому клиенту банка (независимо от уровня дохода и кредитной истории), т.к. функционируют в пределах остатка на счете;
потребительские – выдаются клиенту со стабильным доходом и хорошей кредитной историей, т.к. предусматривают кредитный лимит и ряд дополнительных услуг;
корпоративные (бизнес - карты) – предназначены для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать средства компании;
привилегированные (золотые, платиновые) – выдаются наиболее состоятельным клиентам, предусматривают повышенный уровень обслуживания.
По территории обращения выделяют карты:
локальные – обращаются в определенном регионе;
национальные – эмитируемые банками, входящими в национальные платежные системы;
международные – эмитируемыми международными «карточными» ассоциациями. [5]
К наиболее распространенным платежным карточкам относятся: «Виза», «Мастер – Катд», «Американ экспресс», «СТБ – Кард», «Юнион – кард» и т.д. В перспективе данный вид денег будет преобладающим, так как имеет преимущество перед другими видами денег.
Список литературы
Борискин А.В., Тарабцев А.А., Тарушкин А.Б., Томилин Д.А. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие. – СПб.: СпецЛит, 2000. – 151 с.
Грибов А.Ю. Институциональная теория денег: сущность и правовой режим денег и ценных бумаг. – М.: РИОР, 2008. – 200 с.
Деньги. Кредит. Банки.: учебное пособие / М.П. Владимирова, А.И. Козлов. – 2 – е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2006. – 288 с.
Финансы и кредит: учебник / М.Л. Дъяконова, Т.М. Ковалёва, Т.Н. Кузьменко [и др.]; под ред. Проф. Т.М. Ковалёвой. – 2 – е изд., перераб. И доп. М.: КНОРУС, 2006. – 376 с.
Лекции кафедры по дисциплине ДКБ.
