1. Группировка основных средств Общества в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения
Сумма, подлежащая учету для целей налогообложения в 1 квартале 2009 года равна 77 577 рублей.
2. Хозяйственные операции Общества в 2009 г.
3. Ведомость расчетов с работниками организаций (з/п, НДФЛ)
3.1 Ведомость расчетов с работниками организаций (ЕСН, НС и ПЗ)
Для целей налогообложения в 1 квартале согласно ведомости расчетов с работниками организации, принимается сумма затрат равная 83 582 руб., на эту сумму выполнялись единовременно следующие условия:
- затраты должны быть осуществлены;
- затраты должны быть оплачены
4. Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками
Для целей налогообложения в 1 квартале 2009 согласно ведомости расчетов с покупателями и заказчиками, признается сумма затрат, равная 9 396 000 руб. На эту сумму были признаны доходы, которые поступили в организацию вне зависимости от того, была ли осуществлена отгрузка товаров покупателю.
5.1 Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (сумки)
5.2 Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (портфели)
В связи с тем, что согласно пп.2 п.2 ст. 346.17 НК РФ расходы по оплате стоимости товаров учитываются по мере их отгрузки покупателям, при отражении расчетов с поставщиками товаров, сумма, учитываемая в целях налогообложения, отсутствует.
6. 1 Ведомость учета товарно-материальных ценностей (сумки)
6.2 Ведомость учета товарно-материальных ценностей (портфели)
К концу 1 квартала 2009 г. на складе образовались следующие остатки товарно-материальных ценностей: 980 сумок на сумму 1 960 000 руб. и 900 портфелей на сумму 2 790 000 руб. Эти суммы налогообложению не подлежат.
7. 1 Расчет стоимости товаров, учитываемой в целях налогообложения (сумки)
7. 2 Расчет стоимости товаров, учитываемой в целях налогообложения (портфели)
Для целей налогообложения в 1 квартале для целей налогообложения признается сумма расходов равная 6 500 000 руб.
8. Книга учета доходов и расходов

Так как ЕНВД больше минимального налога на доходы, то к уплате в бюджет подлежит 431 226, 15 руб.