Содержание
Введение ……………………………………………………………..3
Виды и формы перестрахования………………………….....4
1.1. Сущность перестрахования………………………………4
1.2. Формы перестрахования………………………………….7
1.3. Виды перестрахования…………………………………..12
Тест………………………………………………………...…20
2.1. Тест №1………………………………………………….20
2.2. Тест №2………………………………………………….21
Задача………………………………………………………...22
Заключение…………………………………………………………24
Список используемой литературы………………………………..25
Введение
Данная контрольная работа написана на тему «Виды и формы перестрахования» и состоит из трех пунктов:
теоретический вопрос;
тесты;
задача.
Целью контрольной работы является закрепление теоретических знаний о процессе перестрахования, его формах и видах, а также практических навыков работы по страхованию автогражданской ответственности.
Первый пункт также разделен на отдельные подвопросы по смысловой теме:
сущность перестрахования;
формы перестрахования;
виды перестрахования.
В теоретическом вопросе следует раскрыть более полно информацию о перестраховании: его понятии, формах и видах.
Второй вопрос представляет собой тест с вариантами ответов. Здесь нужно выбрать правильный вариант или несколько вариантов в зависимости от поставленного вопроса.
И третий вопрос состоит из практического задания, решения задачи. Здесь следует использовать знания по страхованию автогражданской ответственности.
1. Виды и формы перестрахования
1.1. Сущность перестрахования
Условием обеспечения нормальной деятельности страховых организаций и достижения ими финансовой устойчивости является предел определенной части страховых обязательств другим страховщикам. В практике страхования известно два способа перераспределения обязательств перед страхователем: сострахование и перестрахование. Сострахование – это заключение договора страхования в отношении кого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с указанием в договоре прав и обязанностей каждого из них.
Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Перестрахование – это система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций [3]. Оно используется в случае, когда обязательства по договорам страхования превосходят финансовые возможности первичного страховщика.
Важная особенность перестрахования состоит в том, что, несмотря на факт перестрахования риска всю ответственность перед страхователем по страхуемому риску полностью несет первичный страховщик. Отношения перестрахования оформляются перестраховочным договором, согласно которому одна сторона – цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне – перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения [5].
Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему перестраховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, - ретроцессионером. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией.
В качестве перестраховщика могут выступать другие страховые организации, занимающиеся первичным страхованием, или специализированные перестраховочные организации. Как правило, каждая страховая организация одновременно передает и принимает договоры на перестрахование. Перестрахование существенно увеличивает возможности страховых организаций в принятии на страхование крупных рисков [1]. Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных цедентом договоров страхования. В свою очередь застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными цедентом относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование (полностью или частично) взятые риски.
Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип возмездности. Согласно ему, перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному. Принцип доброй воли выражается в том, что цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с цедентом. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выплате страхового возмещения по этому договору исходя из информации, предоставленной в документах цедента.
Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. Перестрахование также выполняет некоторые вспомогательные функции. Оно позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски. Благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов перестрахования [3].
Не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного до определенного возраста или срока либо наступления иного события.
Различают активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное перестрахование – передача рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий. Перестраховочные сделки совершаются в свободно конвертируемой валюте. В этой связи перестрахование содействует укреплению внешнеторгового оборота. Развитие перестраховочных операций для данного страхового общества представляет шанс выхода на международный страховой рынок и включение в сферу международного страхового и перестраховочного сотрудничества.
1.2. Формы перестрахования
Основными формами перестрахования являются факультативная, облигаторная и их разновидность – факультативно-облигаторная [2]. Исторически наиболее ранней формой договоров, получивших дальнейшее развитие, были договоры факультативного перестрахования. Данный договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся в принципе одного риска. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту – в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику – в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом. Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в порядке факультативного перестрахования предоставляется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке.
При факультативном перестраховании перестрахователь предлагает перестраховщику каждый конкретный риск отдельно. Это предложение оформляется в виде перестраховочного слипа. Он представляет собой приложение к основному договору об общих условиях факультативного перестрахования и содержит наиболее важную информацию о риске:
страхователь;
объект страхования;
срок действия договора;
страховые риски;
страховая сумма и премия;
собственное удержание перестрахователя;
доля риска, предлагаемая в перестрахование.
Перестраховщик, в свою очередь, может либо отказаться, либо акцептовать данный риск полностью или частично. Риск, переданный в факультативное перестрахование, считается перестрахованным только с момента акцепта перестраховщиком [4].
К факультативному перестрахованию страховые организации прибегают на начальном этапе развития, когда страховой портфель невелик, а также при перестраховании рисков, которые являются исключением по облигаторным договорам, например, при защите от землетрясений, наводнений или терроризма. Факультативная форма перестрахования имеет положительные и отрицательные стороны [1]. Положительные стороны:
дает возможность небольшой страховой организации принять риски, превышающие ее финансовые возможности;
позволяет страховой организации сохранить сбалансированный портфел