2.4. Журнал регистрации
хозяйственных операций ООО «Эталон»
за декабрь 2007 г.
2.5. ФОРМЫ УЧЕТНЫХ РЕГИСТРОВ
Журнал-ордер № 1 за декабрь 2007 г. по кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов
Журнал-ордер № 2 за декабрь 2007 г.
по кредиту счета 51 «Расчетные счета» в дебет счетов
Журнал-ордер № 4 за декабрь 2007 г.
по кредиту сч. 66 «Краткосрочные кредиты банков и займы»
Журнал-ордер №6 за декабрь 2007 г.
по кредиту счету60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”
Аналитические данные к сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (выписка из ведомостей № 7 за январь-декабрь 2007 г.)
Ведомость
«Учет нематериальных активов и начисление амортизации за январь-ноябрь 2007 г.»
Ведомость
«Учет нематериальных активов и начисление амортизации за январь-декабрь 2007 г.»
Справка – расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной кредиторской задолженности в 2007г., руб.
Справка – расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной дебиторской задолженности в 2007г., руб.
Справка бухгалтерии
«Расчет фактической себестоимости готовой продукции (декабрь 2007 г.)»
Справка бухгалтерии
«Расчет потерь от окончательного брака в декабре 2007 г.»
Расчет суммы НДС, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2007 г.
Расчет налога на имущество организации за 2007 г.
(справка бухгалтерии)
II. Расчет суммы налога
Расчет транспортного налога за 2007 г.
(бухгалтерская справка)
Справочные данные по транспортным средствам в 2007 г.
II. Расчет суммы транспортного налога
Расчет условного расхода по налогу на прибыль
за декабрь 2007г. (справка бухгалтерии)
2.6. Выписки из форм бухгалтерской отчетности за прошлый год
Выписка из формы №2 (за предыдущий год)
Выписка из формы № 3 за предыдущий год
Выписка из формы № 4 за 2006г.
Выписка из раздела «Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)» формы № 5
2.7. Формы отчетов о движении денежных средств, составляемые прямым и косвенным методами (рекомендованы международными стандартами финансовой отчетности)
*Суммы по операциям, корректирующим величину чистой прибыли, показываются со знаком “+”, если они увеличивают прибыль, зафиксированную в форме № 2, и со знаком “-” при ее уменьшении.
**Выплаты работникам за счет чистой прибыли 55 тыс. руб. (609909 - 60909 х 9% : 100)
***Увеличение внутреннего оборота по движению материалов, не связанное с расходованием денежных средств (оприходование отходов производства, окончательно забракованной продукции по цене возможного использования) составило в отчетном году 91 тыс. руб.
Таблица проверки взаимоувязки показателей форм
годового бухгалтерского отчета
(справка бухгалтерии)
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на _31 декабря_ 200_7г. ¦ КОДЫ ¦
+---------+
Форма N 1 по ОКУД ¦ 0710001 ¦
+--T---T--+
Дата (год, месяц, число) ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--+
Организация ______ООО «Эталон»________________ по ОКПО ¦54613312 ¦
+---------+
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН ¦7701717975¦
+---------+
Вид деятельности __Производство подшипников _ по ОКВЭД ¦37.17 ¦
+----T----+
Организационно-правовая форма/форма собственности _____¦ 65¦ 16 ¦
_ Частная __ по ОКОПФ/ОКФС ¦ ¦ ¦
+----+----+
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ ¦ 384/385 ¦
(ненужное зачеркнуть) L----------
Местонахождение (адрес) ___103045, г. Москва______________________
________Октябрьский проспект 37___________________________________
------------¬
Дата утверждения ¦24.03.2006 ¦
+-----------+
Дата отправки (принятия) ¦24.03.2006 ¦
L- -------
Руководитель ________ Мардченко ДС Главный бухгалтер _________ Дмитриева ЭН
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"24" марта___ 2007_ г.
ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
За _Январь-декабрь_ 200_7г. ¦ КОДЫ ¦
+---------+
Форма N 2 по ОКУД ¦ 0710002 ¦
+--T---T--+
Дата (год, месяц, число) ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--+
Организация ______ООО «Эталон»________________ по ОКПО ¦54613312 ¦
+---------+
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН ¦7701717975¦
+---------+
Вид деятельности __Производство подшипников _ по ОКВЭД ¦37.17 ¦
+----T----+
Организационно-правовая форма/форма собственности _____¦ 65¦ 16 ¦
_ Частная __ по ОКОПФ/ОКФС ¦ ¦ ¦
+----+----+
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ ¦ 384/385 ¦
(ненужное зачеркнуть)
L----------
Руководитель ________ Мардченко ДС Главный бухгалтер _________ Дмитриева ЭН
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"24" марта___ 2007_ г.
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА
----------¬
¦ КОДЫ ¦
+---------+
Форма N 3 по ОКУД ¦ 0710003 ¦
+--T---T--+
За 200 7 г. Дата (год, месяц, число) ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--+
Организация ______ООО «Эталон»________________ по ОКПО ¦54613312 ¦
+---------+
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН ¦7701717975¦
+---------+
Вид деятельности __Производство подшипников _ по ОКВЭД ¦37.17 ¦
+----T----+
Организационно-правовая форма/форма собственности _____¦ 65¦ 16 ¦
_ Частная __ по ОКОПФ/ОКФС ¦ ¦ ¦
+----+----+
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ ¦ 384/385 ¦
(ненужное зачеркнуть) L----------
Руководитель ________ Мардченко ДС Главный бухгалтер _________ Дмитриева ЭН
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"24" марта___ 2007_ г.
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
----------¬
¦ КОДЫ ¦
+---------+
Форма N 5 по ОКУД ¦ 0710005 ¦
+--T---T--+
За 200 7 г. Дата (год, месяц, число) ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--+
Организация ______ООО «Эталон»________________ по ОКПО ¦54613312 ¦
+---------+
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН ¦7701717975¦
+---------+
Вид деятельности __Производство подшипников _ по ОКВЭД ¦37.17 ¦
+----T----+
Организационно-правовая форма/форма собственности _____¦ 65¦ 16 ¦
_ Частная __ по ОКОПФ/ОКФС ¦ ¦ ¦
+----+----+
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ ¦ 384/385 ¦
(ненужное зачеркнуть) L----------
НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
(ПО ЭЛЕМЕНТАМ ЗАТРАТ)
Руководитель ________ Мардченко ДС Главный бухгалтер _________ Дмитриева ЭН
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"24" марта___ 2007_ г.
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ 2007г.
Главная книга
СЧЕТ 01 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА»
СЧЕТ 02 «АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ»
СЧЕТ 04 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ»
СЧЕТ 05 «АМОРТИЗАЦИЯ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ»
СЧЕТ 08 «ВЛОЖЕНИЯ ВО ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ»
СЧЕТ 09 «ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ»
СЧЕТ 10 «МАТЕРИАЛЫ»
СЧЕТ 14 «РЕЗЕРВЫ ПОД СНИЖЕНИЕ СТОИМОСТИ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ»
СЧЕТ 15 «ЗАГОТОВЛЕНИЕ И ПРИОБРЕТЕНИЕ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЕННОСТЕЙ»
СЧЕТ 16 «ОТКЛОНЕНИЯ В СТОИМОСТИ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЕННОСТЕЙ»
СЧЕТ 19 «НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ЦЕННОСТЯМ»
СЧЕТ 20 «ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО»
СЧЕТ 23 «ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ ПРОИЗВОДСТВА»
СЧЕТ 25 «ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ»
СЧЕТ 26 «ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ»
СЧЕТ 28 «БРАК В ПРОИЗВОДСТВЕ»
СЧЕТ 40 «ВЫПУСК ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ)»
СЧЕТ 43 «ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ»
44 «РАСХОДЫ НА ПРОДАЖУ», СУБСЧЕТ 1 «КОММЕРЧЕСКИЕ СЧЕТ РАСХОДЫ»
СЧЕТ 50 «КАССА»
СЧЕТ 51 «РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА»
СЧЕТ 55 «СПЕЦИАЛЬНЫЕ СЧЕТА В БАНКАХ»
СЧЕТ 58 «ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ»
СЧЕТ 60 «РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ», СУБСЧЕТ 1 «РАСЧЕТ С ПОСТАВЩИКАМИ»
СЧЕТ 62 «РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ» СУБСЧЕТ 1 «РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ»
СЧЕТ 62 «РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ» СУБСЧЕТ 2 «РАСЧЕТЫ ПО АВАНСАМ ПОЛУЧЕННЫМ»
СЧЕТ 66 «РАСЧЕТЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ»
СЧЕТ 68 «РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ»
СЧЕТ 69 «РАСЧЕТЫ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ И ОБЕСПЕЧЕНИЮ»
СЧЕТ 70 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА»
СЧЕТ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»
СЧЕТ 73 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ»
СЧЕТ 76 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ», СУБСЧЕТ 1 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ»
СЧЕТ 76 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ», СУБСЧЕТ 2 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ КРЕДИТОРАМИ»
СЧЕТ 77 «ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА»
СЧЕТ 80 «УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ»
СЧЕТ 82 «РЕЗЕРВНЫЙ КАПИТАЛ»
СЧЕТ 83 «ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ»
СЧЕТ 84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ
(НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)», СУБСЧЕТ 1 «ПРИБЫЛЬ, ПОДЛЕЖАЩАЯ РАСПРЕДЕЛЕНИЮ»
СЧЕТ 84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)», СУБСЧЕТ 2 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ В ОБРАЩЕНИИ»
СЧЕТ 84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)», СУБСЧЕТ 3 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ В ИСПОЛЬЗОВАНИИ»
СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ», СУБСЧЕТ 1 «ВЫРУЧКА»
СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ», СУБСЧЕТ 2 «СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАЖ»
СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ», СУБСЧЕТ 3 «НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ»
СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ», СУБСЧЕТ 5 «ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ»
СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ», СУБСЧЕТ 6 «КОММЕРЧЕСКИЕ РАСХОДЫ»
СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ», СУБСЧЕТ 9 «ПРИБЫЛЬ/УБЫТОК ОТ ПРОДАЖ»
СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ», СУБСЧЕТ 1 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ»
СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ», СУБСЧЕТ 2 «ПРОЧИЕ РАСХОДЫ»
СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ», СУБСЧЕТ 9 «САЛЬДО ПРОЧИХ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ»
СЧЕТ 97 «РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ»
СЧЕТ 98 «ДОХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ»
СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ»
