Министерство образования и науки РФ Федеральное агентство по образованию ГОУ ВПО Всероссийский заочный финансово-экономический институт Кафедра «Деньги, кредит и ценные бумаги» КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА По дисциплине «Деньги, кредит, банки» на тему: «Активные операции коммерческих банков» Вариант № 18 Студент: Щелева Елена Ивановна Курс: Финансы и кредит № группы 445 Личное дело: № 06ФФД40178 Преподаватель: Стародубцева Елена Борисовна
Москва – 2009г 1.Понятие, значение и структура активных операций Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам. Банки – центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием. Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все, без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель – увеличение доходов и сокращение расходов. Роль активных операций (операций по размещению банковских ресурсов) для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале. Обеспечивая тем самым перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации" и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению. Деятельность коммерческих банков связана с необходимостью создания условий для устойчивых темпов роста экономики страны. Дело в том, что без банковского кредита невозможно осуществлять мероприятия по социально-экономическому развитию производства, так как для того, чтобы накопить необходимые средства за счет исчисления из прибыли или за счет внешних источников, требуется длительное время. Это, с одной стороны, задерживало бы проведение столь необходимого мероприятия, а с другой – накопленные средства до достижения необходимого размера лежали бы без движения, что не экономично. В то же время у другой части предприятий и организации или граждан могут оказаться временно свободные средства, которые также лежат без движения и которые безболезненно можно передать в ссуду тому, кто в них нуждается, на условиях возврата и с взиманием процента. Активные операции можно разделить на четыре основных вида: кассовые операции; ссудные операции; расчетные; инвестиционные и фондовые; гарантийные. Структуру активов банка приведем на примере ОАО «ТрансКредитБанк» на 1 января 2009 года Открытое Акционерное Общество "ТрансКредитБанк" Регистрационный номер: 2142 БИК Код 044525562
АКТИВЫ (тыс. рублей)
1. Денежные средства 11 768 843
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 47 525 191
2.1. Обязательные резервы 205 557
3. Средства в кредитных организациях 1 819 617
4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 6 371 661
5. Чистая ссудная задолженность 152 004 025
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 1 799 458
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации 419 249
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 9 508 946
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1 592 287
9. Прочие активы 2 884 427
10. Всего активов 235 274 454
Ссудные операции – операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции. Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой. При выполнении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике. (Например: ОАО «ТрансКредитБанк» осуществляет расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте и предоставляет предприятиям и организациям возможность: открытия в кратчайшие сроки расчетных, текущих и других счетов; осуществления расчетов по России и за рубеж в любых валютах; проведения платежей в рублях с зачислением сумм на расчетный счет "день-в-день"; проведения расчетов по электронной системе с удаленным доступом «Клиент-Банк»; начисления процентов на сумму остатка средств на расчетном счете; предоставления выписок по всем счетам одного клиента, в т.ч. открытым в филиалах ОАО «ТрансКредитБанк»; проведения платежей в валютах стран ближнего зарубежья (белорусский рубль, украинская гривна, казахстанский тенге, молдавский лей); осуществления быстрого розыска сумм, не поступивших на расчетный счет, по документам банка-отправителя; осуществления конверсионных операций в режимах «рубль-валюта», «валюта-рубль», «валюта-валюта»; оказания помощи по составлению паспортов сделок; консультирования по оформлению внешнеэкономических контрактов и соответствию их валютному законодательству Российской Федерации и нормативным документам Банка России; внесения и получения наличных денежных средств с банковского счета; ). Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России. Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка. Инвестиционные операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка. Фондовые операции – операции с ценными бумагами (помимо инвести-ционных). К фондовым операциям относятся: операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе); операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах. Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных. 2.Классификация активов по риску, доходности, ликвидности Существует определенная зависимость между доходностью, рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем
