ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ КАФЕДРА БУХУЧЕТА КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА По бухгалтерскому учету Вариант № 2 Выполнила: Проверила: Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам
№ п/п Группа активов № по табл.1 Подгруппа или отдельные виды активов Сумма (руб)
I Внеоборотные активы
Основные средства, в том числе:
2 Административное здание 5 620 000
13 Здание и оборудование складов 439 000
14 Здания цехов 1 550 500
26 Производственное оборудование в цехах 2 010 000
Нематериальные активы:
23 Патенты 1 375 000
Незавершенное строительство и оборудование к установке:
19 Незавершенные капитальные вложения 1 650 000
21 Оборудование к установке 740 000
Итого по группе I 13 384 500
II Оборотные активы
Запасы, в том числе:
3 Готовая продукция на складе 1 291 730
18 Незавершенное производство 25 100
22 Основные материалы 1 800 500
24 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 200 000
29 Прочие материалы 102 500
30 Топливо 160 000
17 НДС 383 300
Дебиторская задолженность, в том числе
1 Авансы у подотчетных лиц 920
11 Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 1 890 750
27 Прочие дебиторы 15 000
Денежные средства, в том числе:
4 Денежные средства в кассе 1 500
5 Денежные средства на расчетном счету 6 600 200
16 Краткосрочные финансовые вложения 1 080 500
Итого по группе II 13 552 000
Всего:
26 936 500
Группировка обязательств ОАО по источникам образования активов № п/п Группа источников образования активов № по табл.1 Подгруппа или виды источников Сумма (руб)
I Собственные
Капитал, в том числе:
6 Добавочный капитал 500 000
20 Нераспределенная прибыль 920 000
25 Прибыль отчетного периода 2 373 500
31 Уставный капитал 20 000 000
Итого по группе I 23 793 500
II Заемные
Долгосрочные, в том числе:
7 Долгосрочные кредиты банков 1 000 000
Краткосрочные, в том числе:
8 Задолженность бюджету по налогам 395 800
9 Задолженность по оплате труда 306 100
10 Задолженность по отчислениям на социальное страхование 127 300
12 Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги 1 005 000
15 Краткосрочные кредиты банков 305 000
28 Прочие кредиторы 3 800
Итого по группе II 3 143 000
Всего
26 936 500
Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 200Хг. № п/п Содержание операции Сумма (руб.) Характер изменения статей баланса Тип изменений
Актив баланса Пассив баланса
Код строки баланса Изменение (+) или (-) Код строки баланса Изменение (+) или (-)
1 Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склад материальные ценности включая НДС 554 600 211 (+) 621 (+) III
2 Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчёт 11 600 240 260 (+) (-) ------ ------ I
3 Выплачены из кассы организации заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности 250 000 260 (-) 622 (-) IV
5 Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц 35 400 ------ ------ 622 624 (-) (+) II
6 Оплачены с расчётного счёта организации счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. 1 206 000 260 (-) 621 (-) IV
7 Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств 1 003 000 120 130 (+) (-) ------ ------ I
8 Произведено с расчётного счёта погашение краткосрочного кредита банка 140 000 260 (-) 610 (-) IV
Общее изменение итога баланса (1 041 400)
Перечень хозяйственных операций за декабрь 200Хг. № операции Содержание операции Сумма (руб.) Корреспонденция счетов
дебет кредит
1 Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:
а). Покупная стоимость, включая транспортные расходы 470 000 10 60
б). Налог на добавленную стоимость 84 600 19 60
ИТОГО 554 600
2 Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм, включена в себестоимость материалов 1 050 10 71
3 передано в монтаж оборудование для строящегося цеха 740 000 08 07
4 Акцептованы счета подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха:
