Расчетная часть
Формы расчетов для составления баланса доходов и расходов промышленного предприятия
Таблица 1
Смета затрат на производство продукции общества с ограниченной ответственностью
А о.ф.=п.2*35,6%=17608*35,6%=1910
А о.ф.(4 кв.)=п.2*35,6%=4402*35,6%=1495
Проч. расходы=п.5(табл.3)*п.6(табл.3)=14150*13,5%=6253
Прогч. расходы(4 кв.)=6253/4=1562
Итого зат. на произв. =п.1+п.2+п.3+п.4=36540+17608+1910+6253= =62311
Итого зат. на произв (4 кв.) =15577
Затраты на вал. прод.=62311-10238=520732
Затраты на вал. прод (4 кв.)=15577-2560=13017
Произ. С/с товарной прод.=п.12-п.-13-п.14=52073-344-(-12)=51740
Произ. С/с товарной прод. (4 кв.)=12935
Полная С/С товар. прод.=п.15+п.16=51740+5261=57001
Полная С/С товар. прод. (4 кв.)=14250
Таблица 2
Данные к расчету амортизационных отчислений на основные производственные фонды
Стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация на начало года – 15530 тыс. руб.
Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах) – 1030 тыс. руб. Средневзвешенная норма амортизационных отчислений – 13,5
Таблица 4
Данные к расчету объема реализации и прибыли
1.6=п.18(4 кв. табл.1)/90*п.5(табл.4)=21550/90*7=1676
1.7=п.15(4 кв. табл.1)/90*п.5(табл.4)=12935/90*7=1006
Таблица 5
Расчет объема реализуемой продукции и прибыли
Прибыль(п.8)=п.6-п.7=85200-57001=28199
Прибыль(п.13)=п.11-п.12=1676-670=670
п.15(а)=п.2+п.6-п.11=2500+85200-1676=86024
п.16(б)=п.3+п.7-п.12=1950+57001+1006=57945
п.17(в)=п.15-п.16=86024-57945=28079
Таблица 6
Показатели по капитальному строительству
Таблица 7
Данные к расчету потребности в оборотных средствах
Таблица 8
Расчет источников финансирования вложений
во внеоборотные активы, тыс. руб.
п.4 = п.2 табл.6 * п.4 табл.6 = 3500*9.41%=329
п.5 = п.5 табл.6
п.7 (произв. хар-ра)= п.8-п.2-п.3-п.4 =8100-2750-1910-329=3111
п.7 (непроизв. хар-ра)= п.8-п.2-п.5=3120-2250-710=160
п.9 (произв. хар-ра)= п.7*п.6 (табл.6) = 3111*25%=778
п.9 (произв. хар-ра)= 160*25%=40
Таблица 9
Расчет потребности предприятий в оборотных средствах
Таблица10
Данные к распределению прибыли
Таблица 11
Данные к расчету источников финансирования
социальной сферы и НИОКР
Таблица 12
Проект отчета о прибылях и убытках
Проценты к уплате = п.9 (табл.8)=778+40=818
Прочие операционные расходы =п.11 (табл.4) + п.12 (табл.4) = 5340+70 =5410
Внереализационные расходы всего = п.14 (табл.4) +п.15 (табл.4) +п.16 (табл.4) +п.20 (табл.4)=9100+1534+1220+200 = 12054
Таблица 13
Распределение прибыли планируемого года
Налогооблагаемая прибыль = 28079 + 920 – 818 + 856 + 7600 – 5410 + 10876 - - 200 – 9100 – 1534 = 31269
Налог на прибыль = 31269 * 24 / 100 = 7505
Выплата дивидендов = 30049 – 3000 – 2750 – 2250 – 3020 – 980 – 7505 – 107 – - 1000 – 1264 = 8173
Таблица 14
Выручка от продажи =п.16 (табл.5)–п.4 (табл.1)–п.3 (табл.1)–п.8 (табл.1)=
=50468
Налоги, включаемые в себестоимость =п.3 (табл.1)+п.8 (табл.1)=5567
Налог на прибыль = п.9 (табл.13) + п.10 (табл.13) =7612
Налоги, выплачиваемые из прибыли = п.8 (табл.13) = 980
Выплаты из фонда потребления = п.4 (табл.13) = 3020
Прирост собственных оборотных средств = п.6 (табл.9) + п.7 (табл.9)=1494
Вложения во внеоборотные активы = п.3 (табл.8) + п.4 (табл.8) + п.7 (табл.8) + п.2 (табл.8) = 8100
Вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения =
=п.5(табл.8)+п.7(табл.8)+п.2(табл.8)=3120 Затраты на проведение НИОКР = п.5 (табл.11) + п.4 (табл.11) =200
Операционные расходы = п.8 (табл.12) = 5410
Внереализационные расходы = п.14 (табл.4)=12054
Содержание объектов социальной сферы = 150
Погашение долгосрочных кредитов = п.11 (табл.13)=1000
Уплата процентов по долгосрочным кредитам = п.5 (табл.12)=818
Выплата дивидендов = п.12 (табл.13)=8173
Отчисления в резервный фонд = п.1 (табл.10)=3000
Прибыль = п.3 (табл.12) + п.4 (табл.12) – п.5 (табл.12) + п.6 (табл.12)+
+ п.7 (табл.12) – п.8 (табл.12) + п.9 (табл.12) – п.10 (табл.12) =30049
Таблица 15
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
