Audit Expert™ описание решения задач комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия ОПИСАНИЕ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ КОМПЛЕКСНОГО АНАЛИЗА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ AUDIT EXPERT - инструмент комплексного анализа финансового состояния и результатов деятельности предприятия. Базовой информацией для проведения анализа служат финансовые отчеты предприятия. Для более детального анализа Вы можете также использовать дополнительную информацию: описание структуры активов, собственного капитала и долгов компании, специальные таблицы, формат которых Вы можете определить самостоятельно. Основным принципом работы системы является преобразование исходной финансовой информации в аналитические таблицы, соответствующие требованиям международных стандартов бухгалтерского учета – стандартов, поддерживаемых GAAP большинства развитых стран (среди членов Комитета МСБУ – США, Япония и большинство европейских государств). Такой подход делает результаты работы Audit Expert понятными во всем мире. Audit Expert - единственная система, которая позволяет провести переоценку различных статей активов и пассивов предприятия для проведения анализа на основании реальных данных. На основании полученных таблиц Вы можете: рассчитать стандартные показатели ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности деятельности и деловой активности предприятия; рассчитать любые собственные финансовые показатели; сравнить значения финансовых показателей со среднеотраслевыми показателями, показателями других предприятий или нормативными значениями и отобразить результат в наглядном виде; провести горизонтальный (динамический) и вертикальный (структурный) анализ финансовых данных; построить разнообразные графики, диаграммы и отчеты, которые могут быть распечатаны, переданы в MSWord или сохранены в формате HTML; получить автоматически сформированное Заключение о финансовом состоянии анализируемого предприятия. СТАНДАРТНЫЙ АЛГОРИТМ РАБОТЫ С ПРОГРАММОЙ AUDIT EXPERT Создается файл для анализируемого предприятия Вводится исходная информация из стандартных финансовых отчетов предприятия (Баланс, Отчет о финансовых результатах) и т.д. Исходные данные могут импортироваться в систему Audit Expert напрямую из большинства бухгалтерских программ, текстовых файлов или вводиться вручную. При необходимости вводится детальный список статей активов и пассивов компании с указанием коэффициентов переоценки Производится расчет Система Audit Expert автоматически приводит Бухгалтерский баланс (форма №1) и Отчет о прибылях и убытках (форма №2) за все периоды к виду, соответствующему международным стандартам финансовой отчетности (International Accounting Standards - IAS). По полученным аналитическим таблицам и таблице финансовых показателей проводится анализ финансового состояния предприятия. МЕТОДИКИ В АUDIT ЕXPERT Программа Audit Expert представляет собой гибкий инструмент для решения задач анализа, диагностики и мониторинга финансового состояния предприятия. Это позволяет при соответствующей подготовке решать с применением Audit Expert разнообразные задачи из этой области. Однако часто пользователям необходимы законченные решения стоящих перед ними задач. Решать эти задачи пользователю помогают встроенные в Audit Еxpert методики. Под методикой понимается алгоритм решения определенной задачи финансового анализа с помощью Audit Expert. Методику в Audit Еxpert определяет следующая совокупность данных: Исходные таблицы (формы №1 и №2, а также и дополнительные); Аналитические таблицы с настроенной цветовой интерпретацией значений; Созданные и сохраненные графики и диаграммы для каждой аналитической таблицы (готовые к включению в отчет); Краткие редактируемые комментарии к аналитическим таблицам, описывающие суть методики; Подробное описание применения методик во встроенной "Помощи" (по единой структуре для всех методик); Отчет по методике в редакторе отчетов; В комментариях к таблицам и во встроенной "Помощи" приводятся следующие данные: характеристики групп пользователей, которым рекомендовано применение данной методики; задачи, решаемые с помощью данной методики; теоретическое обоснование расчета основных показателей методики; необходимая исходная и результирующая информация. В комплект поставки Audit Expert входит широкий набор методик финансового анализа, в том числе регламентируемых различными нормативными актами. МАСТЕР СОЗДАНИЯ ФАЙЛА Быстро создать новый файл Audit Expert и приступить к работе с системой пользователю помогает инструмент "Мастер создания файла". Он существенно облегчает выбор необходимых аналитических методик и создает на их основе новый файл системы Audit Expert.
С помощью инструмента "Мастер создания файла" пользователь последовательно выбирает государство и вид своей организации, периодичность анализируемой отчетности, используемые основную и вторую валюты, а также вводит название файла. "Мастер создания файла" формирует набор методик анализа, рекомендуемых для данного пользователя.
В ходе работы с Мастером пользователь может исключить из созданного набора любую методику или дополнить его другой методикой, реализованной в программе. По окончании работы Мастера программа Audit Expert откроет сформированный им файл. Пользователь может развивать и изменять его средствами программы Audit Expert. АВТОМАТИЧЕСКИЙ ВВОД ДАННЫХ Ввод данных в программу Audit Expert осуществляется как в ручном (заполнение исходных таблиц), так и автоматическом режиме. Автоматический режим обмена подразумевает прямой импорт данных текстового формата из других систем. «Мастер обмена данными» проводит пользователя шаг за шагом через всю процедуру загрузки и позволяет обработать файл практически любой структуры. Форматы данных некоторых популярных бухгалтерских программ (1С, Парус, Инфо-бухгалтер, ИНФИН и др.) уже внесены в Audit Expert - импорт данных из этих программ выполняется буквально одним щелчком мыши.
ПРИВЕДЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ К МЕЖДУНАРОДНОМУ СТАНДАРТУ Audit Expert автоматически преобразует исходную финансовую отчетность предприятия (Баланс и Отчет о финансовых результатах) в формы, соответствующие требованиям международных стандартов бухгалтерского учета (IAS). Это позволяет: обеспечить сопоставимость данных, относящихся к различным периодам времени, что необходимо для их последующего анализа в динамике; сделать отчетность российского предприятия и результаты анализа понятными как для российских, так и для зарубежных партнеров и инвесторов.
Программа может обрабатывать российскую финансовую отчетность и отчетность большинства стран СНГ за 1994 - 2001 годы. Пользователь может легко расширить эти возможности, настроив существующие сценарии обработки данных или создав собственные. ПЕРЕОЦЕНКА АКТИВОВ И ПАССИВОВ БАЛАНСА Audit Expert - единственная система, которая может не только анализировать представленную бухгалтерскую отчетность, но и провести предварительную переоценку баланса по данным детального описания структуры активов и пассивов компании. Это значительно повышает достоверность результатов, а в некоторых случаях вообще является приемлемым единственным подходом к анализу финансовых отчетов.
УЧЕТ ВЛИЯНИЯ ИНФЛЯЦИИ Влияние инфляции делает несопоставимыми финансовые отчеты, относящиеся к различным периодам времени. Поэтому в систему Audit Expert заложена возможность представления финансовых отчетов в двух валютах. Это позволяет отображать отчетность в твердой валюте, в наименьшей степени подверженной процессам инфляции.
Для реализации этой возможности в программу заложен справочник курсов валют. Пользователь имеет возможность дополнять этот справочник историческими данными. ИНСТРУМЕНТ ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ МЕТОДИК Программа предлагает пользователю мощный инструментарий для формирования собственных показателей и методик расчета.
Для реализации методов расчета можно использовать 16 математических функций и четыре действия арифметики. В качестве операндов в формулах могут использоваться элементы всех аналитических таблиц и исходных данных.
КОММЕНТАРИИ К АНАЛИТИЧЕСКИМ ТАБЛИЦАМ При создании аналитических таблиц существует возможность сформировать небольшое текстовое описание, которое содержит краткие сведения об используемой методике, допустимые значения показателей и другую информацию. С дистрибутивом Audit Expert поставляются таблицы с комментариями, в которых дана краткая информация по соответствующим методикам.
Комментарии к любой таблице можно отредактировать, а также включить вместе с аналитическими таблицами в итоговый отчет. Таким образом, пользователь может использовать комментарии как записную книжку – внести заметки по результатам анализа финансового состояния предприятия, а затем включить их в заключение о финансовом состоянии. ГОРИЗОНТАЛЬНЫЙ И ВЕРТИКАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ Audit Expert предоставляет все необходимые средства для проведения вертикального и горизонтального финансового анализа.
Средства настройки позволяют отображать в таблицах абсолютные значения показателей, их прирост за периоды, а также их процентные доли в суммарных величинах. ГРАФИКИ И ДИАГРАММЫ По любым данным, представленным в таблицах Audit Expert, можно с помощью двух щелчков мыши построить графики или диаграммы. Наборы графиков могут сохраняться в шаблонах представления результатов и использоваться для дальнейшего анализа. Любые графики или диаграммы могут быть включены в итоговый отчет, распечатаны или переданы в MS Word. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ Большинству пользователей финансовой информации необходимо оценивать будущее финансовое состояние предприятия.
С помощью Audit Expert можно получить прогнозные формы отчетности и значения финансовых показателей на ближайшие периоды времени.
СРАВНЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ С НОРМАТИВАМИ Аналитику необходимы критерии и инструментарий для интерпретации рассчитанных значений финансовых показателей. Поэтому для удобства контроля финансовых индикаторов в Audit Expert используется цветовая интерпретация их значений.
Пользователь может настроить границы допустимых отклонений каждого показателя в соответствии со спецификой отрасли, видом деятельности и размером предприятия.
ГЕНЕРАТОР ОТЧЕТОВ Система Audit Expert обеспечена уникальным генератором отчетов, позволяющим подготовить необходимые пользователю отчетные формы произвольной структуры, включающие таблицы, графики, текстовую информацию и иллюстрации. Отчет формируется в специальном редакторе. Он собирается пользователем из «кубиков» - блоков данных, описывающих исходную информацию о компании и результаты анализа.
При написании типового отчета в Audit Expert 3.5 пользователь сокращает время на его подготовку. В системе предусмотрен обмен готовыми формами отчетов с другими файлами и шаблонами, созданными в системе. Создание английского варианта отчета займет несколько секунд. Генератор отчетов позволяет выводить подготовленный отчет на печать или передавать его в Word. Кроме того, программа имеет возможность формирования HTML-документов, полностью готовых к представлению в Internet.
В Audit Expert 3.5 пользователь может выбрать необходимый диапазон отображения периодов как при работе в режиме просмотра аналитических таблиц, так и при настройке параметров таблиц в отчете. Упрощает подготовку отчетов и специальная панель инструментов, на которой доступны часто используемые при работе команды редактора отчетов. НАСТРОЙКА Сценарии обработки данных и шаблоны представления результатов, реализованные в программе, позволяют пользователю вносить изменения и дополнения на каждом шаге анализа, автоматизировать практически любую используемую им методику анализа, обрабатывать данные любой структуры. Возможность импорта данных исходных и аналитических таблиц в редактируемый сценарий позволяет избавиться от рутинной работы и использовать при конструировании новых сценариев обработки финансовых данных ранее созданные. ОБМЕН ДАННЫМИ Любая таблица Audit Expert может быть полностью перенесена в MS Excel или любую другую электронную таблицу, экспортирована в текстовый файл. При этом формат данных, кодировка и другие параметры могут быть заданы пользователем. Данные, полученные в Audit Expert, могут использоваться для автоматического описания Стартового Баланса компании в программе Project Expert. Таким образом, программа Audit Expert может выступать одновременно и как самостоятельная программа, и как аналитический модуль, превращающий Project Expert в комплексную систему анализа и планирования деятельности предприятия. РАНЖИРОВАНИЕ ГРУППЫ КОМПАНИЙ Анализ финансового состояния группы предприятий часто требует их ранжирования по выбранным показателям. Холдингам необходимо формировать консолидированную отчетность группы компаний. Для решения этих задач версия Audit Expert Professional содержит специальное приложение Audit Integrator, предназначенное для проведения анализа финансового состояния группы компаний. Результатом такого анализа являются получение консолидированных аналитических таблиц для группы компаний, построение рейтинга компаний по заданным критериям, отображение на графиках и диаграммах выбранных финансовых показателей.
Если Вам когда-нибудь приходилось работать с финансовыми отчетами многих компаний одновременно (например, при управлении инвестиционным портфелем, отборе проектов для финансирования и т. д.), то Вы знаете, как сложно разобраться в огромном количестве поступающей информации. Audit Expert расставит все по местам. Отчеты всех предприятий могут быть собраны в группу, для анализа которой программа располагает специальными средствами. Во-первых, Вы можете получить интегрированные отчеты группы компаний. Это особенно важно, если все они входят в один холдинг или объединены по другим признакам (общий менеджмент и т.п.).
Во-вторых, Вы можете провести ранжирование всех собранных в группу предприятий по любому набору критериев. Это могут быть простые критерии (например, выбранные из числа стандартных финансовых показателей) или сложные, интегрированные коэффициенты, составленные из нескольких показателей.
