Министерство образования и науки Российской Федерации
Всероссийский заочный финансово-экономический институт
Курсовая работа
Дисциплина «Статистика»
на тему:
«Статистическое изучение объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности банков»
Выполнила: Смоловская М.В.
Студентка III курса
Специальность: ФиК (вечер)
№ зачетной книжки 03ФФб3974
Преподаватель: Сергеева М.Е.
Брянск 2005
Содержание
Введение……………………………………………………………………...3
1. Теоретическая часть …………………………………………………………4
1.1. Понятие кредита, классификация и функции………………………..4
1.2. Статистические показатели кредита…………………………………...6
1.3. Основные статистические показатели в сфере
кредитной деятельности……………………………………………14
2. Расчетная часть…………………………………………………………..18
3. Аналитическая часть…………………………………………………….33
Заключение.....................................................................................................35
Литература…………………………………………………………………..36 Введение
В настоящей курсовой работе раскрывается тема: «Статистическое изучение объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности банков».
Целью курсовой работы является изучение и раскрытие основных статистических показателей кредитов в общем, и статистических показателей кредитной деятельности банков в частности.
Курсовая работа состоит из трех частей:
теоретическая часть;
расчетная часть;
аналитическая часть.
В теоретической части дается описание статистического изучения объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности.
В расчетной части приведено решение задач из методического указания по выполнению курсовой работы.
В аналитической части был проведен сбор необходимой статистической информации, которая была обработана с использованием программного обеспечения Microsoft Excel.
Тема курсовой работы раскрывается с помощью следующих пунктов плана:
понятие кредита, его функции и классификация;
статистические показатели кредита;
основные статистические показатели в сфере кредитной деятельности.
Для автоматизированного статистического анализа данных используемых в работе был применен пакет прикладных программ Microsoft Office , а в частности, табличный процессор MS Excel.
1.1. Понятие кредита, классификация и функции
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Основными функциями кредита в экономике являются:
перераспределение денежных потоков и капиталов и выравнивание нормы прибыли;
аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей в пользование заемщикам на платной основе;
экономия издержек обращения;
обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для физических и институциональных единиц;
осуществление ряда специальных финансовых операций, например, трастовых по обслуживанию механизма вексельного обращения или сделки с недвижимостью;
централизация и концентрация денежных потоков (капитала).
Кредит служит рычагом централизации капитала, поскольку усиливает позиции крупных и эффективных производителей в их конкурентной борьбе с неэффективными производителями. Естественно, банки предоставляют кредит клиентам с устойчивым финансовым положением, кредито- и платежеспособным юридическим и физическим лицам-заемщикам. Таким образом, происходит поглощение (слияние, банкротство) неплатежеспособных, нерентабельных, неэффективных производителей, что представляет собой одну из форм централизации капитала.
Кредит активно способствует концентрации и накоплению капитала, ускоряя процесс превращения суммы прибавочной стоимости в капитал.
Основными принципами кредитования являются:
возвратность;
срочность;
платность;
обеспеченность;
целевой характер кредита;
дифференцированный характер кредита.
Финансовые условия предоставления кредита в значительной степени зависят не только от финансового состояния кредитора и заемщика, но и от денежно-кредитной политики центрального банка – уровня официальной процентной ставки, а также от общего состояния финансового рынка и рынка капитала.
Существует определенная классификация кредитов в зависимости от различных факторов.
По сроку предоставления различают:
краткосрочные;
среднесрочные;
долгосрочные.
В практике банковской системы РФ используются краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года) кредиты.
По обеспечению кредиты могут быть:
обеспеченными;
необеспеченными.
Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным.
1.2. Статистические показатели кредита
Основные показатели кредитной статистики могут быть сгруппированы следующим образом:
показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита,
показатели расчета процентов за выданный кредит;
показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.
К первой группе относятся следующие показатели.
100%, * Крз
——— 1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков:
К
где Крз – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, депозитам в драгоценных металлах, другим долговым обязательствам, а также забалансовых требований (гарантий, поручительств0 банка в отношении данного заемщика, предусматривающих исполнение в денежной форме. Требования включаются в расчет с учетом степени риска. Сюда относятся величины просроченных ссуд, просроченная задолженность, а также приобретенные долговые обязательства клиента-заемщика;
К – капитал банка, в который входят уставной капитал, добавочный капитал, фонды заемщика и величина нераспределенной прибыли.
Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица – заемщики, связанные между собой экономически или юридически (т.е. имеющие общую собственность и (или) взаимные гарантии, обязательства; существует также совмещение одним физическим лицом ряда руководящих должностей). Иными словами, финансовые трудности одного из заемщиков делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков).
При расчете данного показателя в группу взаимосвязанных заемщиков включаются все дочерние и зависимые организации.
В соответствии с нормативами Центрального банка РФ значение этого показателя установлено в размере 25%.
2. Максимальный размер крупных кредитов – устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредиторов и собственных средств (капитала) банка.
Под крупным кредитом понимается совокупная сумма требований к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% суммы забалансовых требований – гарантий, поручительств, имеющих у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% собственных средств (капитала) банковского учреждения.
Решение о выдаче крупных кредитов (займов) должно в обязательном порядке приниматься правлением банка или его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного подразделения банка.
Банком России установлено, что с 1998 г. совокупная величина крупных кредитов и займов, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% требований по гарантиям и поручительствам не может превышать размер капитала банка более чем в 8 раз.
3. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), который рассчитывается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение показателя – 25%.
4. Норматив кредитования банком своих акционеров (участников) и инсайдеров, который определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, представленных банком своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка:
Кра
Нк(а)и = ——— * 100%, К
Где Кра – совокупная сумма требований банка (включая забалансовые0, взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц. В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка относятся также и приобретенные долговые обязательства.
Под взаимосвязанными акционерами понимаются юридические или физические лица, связанные между собой экономическими и (или) юридическими отношениями (т.е. имеющие общую собственность, поручительства или гарантии, а также совмещающие руководящие должности). Это может привести к вероятности создания «принципа домино» в случае возникновения финансовых трудностей.
Под контролем понимают прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны или способность оказывать влияние на большую половину голосов по специальной договоренности.
Совокупная величина этого норматива установлена Банком России в размере 20%.
Рассмотрим показатели второй группы.
В зависимости от кредитных договоров существуют различные способы начисления процентов на основную сумму кредитов. Следовательно, бывают и разные виды процентных ставок на каждый конкретный кредит или конкретный период его возврата.
В зависимости от того, меняется ли процент за кредит за период его возврата, различают следующие показатели.
I = P T C, Простые процентные ставки:
где I – сумма процентов, которые выплачивает клиент за все время использования кредита;
P – первоначальный размер кредита;
T – срок кредита;
C – ставка наращивания кредита.
S = P + I = P (1+ TC), Если надо рассчитать всю сумму, которую клиент должен выплатить банку, то формула простых процентов имеет следующий вид:
где S – наращенная сумма кредита.
Под наращенной суммой кредита понимают всю сумму денег, которую клиент должен вернуть банку, - величина первоначального кредита плюс проценты (плата) за использование ссуды.
Под простые проценты выдаются, как правило, краткосрочные, небольшие кредиты. Кроме того, на практике проценты не присоединяются к сумме кредита (ссуды, долга), а периодически выплачиваются по фиксированной процентной ставке. Таким образом, ссуды с простым процентом и фиксированной ставкой выдаются, если рассчитываются:
точные (фиксированные) проценты на конкретный период
(в основном в днях);
обычные проценты с фиксированным периодом (в днях);
обыкновенные проценты с приблизительно фиксированным сроком выдачи ссуды.
Простые процентные ставки с начислением процентов в смежных календарных периодах рассчитываются по формуле:
I = I1 + I2 = P T1 C + P T2 C.
D = (1 + T1 C1 ) (1 + T2 C2 ) + … + (1 + Tt Ct ). Роловерные кредиты (кредиты реинвестирования):
S = P (1 + TC)m, Если периоды начисления и ставки не меняются, то имеем следующую формулу:
где m – количество реинвестиций.
Сложные процентные ставки.
При долгосрочных кредитных операциях проценты выплачиваются, как правило, не сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга, т.е. применяется правило сложного процента. База для начисления сложных процентов, в отличие от простых процентов, меняется во времени.
Абсолютная сумма начисляемых процентов возрастает, и процесс накопления величины долга происходит с ускорением.
Присоединение начисленных процентов к сумме долга (базе для их начисления) называется капитализацией процентов.
S = P (1 + C)n,
Основная формула расчета сложных процентов имеет следующий вид:
Где S – наращенная сумма;
n – срок наращения (количество периодов, например лет);
C – ставка наращения кредита.
Следовательно, I = S – P = P[(1 + C)n – 1].
Величину q = 1 + C называют множителем наращения по сложным процентам.
Следует отметить, что при значительном сроке наращения даже небольшое изменение процентной ставки заметно влияет на величину множителя.
I = I1 + I2, При наличии смежных календарных периодов имеем следующую формулу:
где I1 = P [(1 + C)n1 – 1];
I2 = P (1 + C)n1[(1 + C)n2 – 1] = P[(1 + C)n – (1 + C)n1].
В случае переменных ставок:
S = P (1 + C1)n1(1 + C2)n2... (1 + Ck)nk,
Где C1, …, Ck - последовательные во времени значения ставок;
n1, …, nk – периоды, в течение которых используются соответствующие ставки.
В случае дробных лет, т.е. неполных лет или незавершенных периодов, формула расчета сложных процентных ставок имеет следующий вид:
S = P (1 + I)a (1 + bi),
где a + b = n;
a – целое число периодов;
b – дробное число, т.е. количество неполных периодов.
В ряде стран полученные юридические и/или физическими лицами проценты облагаются налогом, что снижает реальную наращенную сумму и отрицательно сказывается на популярности кредитных и депозитных банковских услуг. В результате часть денег выпадает из оборота, что влияет на величину денег в обращении, на скорость обращения, а следовательно, на эффективность результатов проводимой денежно-кредитной политики.
Если существует налог на проценты, начисленные и полученные в результате осуществления депозитной или кредитной операции, формула наращенной суммы имеет вид:
для начисления простых процентов:
S? = S – (S – P) H = S (1 – H) + P H = P[1+T(1 – h) C],
где S? - величина наращенной суммы после уплаты налогов;
S - величина наращенной суммы до уплаты налогов;
H – размер налоговой ставки;
2) для начисления сложных процентов:
в случае, когда налог начисляется сразу на всю сумму:
S? = S – (S – P) H = S (1 – H) + P H = P[(1- H)(1 + C)n + H];
если налог исчисляется за каждый истекший год (период), то величина наращенной суммы после выплаты налога будет иметь вид:
Ht = ItH – (St – St-1) = P[(1 + C)t – (1 + C)t-1] H,
где Ht - налог на период (на год).
К третьей группе относятся показатели, с помощью которых анализируют уровень кредитоспособности, платежеспособности клиента, а также уровень кредитного риска для банка. Со стороны Центрального банка РФ кредитным организациям определяются только экономические нормативы, которых банк должен придерживаться с целью сохранения своей устойчивости. Далее каждый банк сам определяет и разрабатывает методологию анализа уровня своего кредитного риска. Существует достаточно большое количество методик анализа кредитоспособности клиентов, поэтому приведем только некоторые основные (желательные) требования к ним.
К наиболее традиционным показателям статистического анализа финансовой устойчивости клиента относятся:
показатель «2К+З», с помощью которого анализируют кредитный рейтинг заемщика (К), размер его капитала (К) и заемную мощность (З);
показатель «2К – З – Д – Зг», который дает возможность анализировать кредитный рейтинг (К), капитал (К), заемную мощность (З), движение денежных средств (Д), залог (Зг);
система показателей «Пять опор качества кредита», с помощью которой анализируются общее состояние отрасли (сектора), конкурентоспособность, финансовый менеджмент заемщика, качество его маркетинговой деятельности и качество предлагаемого залога;
система показателей «6С». В нее входят следующие показатели:
С1 – характеристика клиента, учитывающая: кредитную историю клиента; опыт других кредиторов, связанных с данным клиентом; цель получения кредита; опыт клиента в составлении реальных прогнозов; кредитный рейтинг заемщика и т.д.;
С2 – способность клиента, характеризующаяся подлинностью и юридическим статусом клиента и его гарантов; исторический статус заемщика;
С3 – денежные средства заемщика в статике и динамике, а именно: объем прибыли, размер дивидендов и объемы продаж на конкретных рыночных сегментах в ретроспективе; достаточность планируемого потока наличности и т.д.;
С4 – обеспечение, в котором анализируют: право собственности на активы; срок службы активов; вероятность физического и морального износа; остаточную стоимость реального основного капитала (основных фондов); степень и структуру специализации всех видов активов и пассивов; качество страхования и перестрахования различных направлений деятельности; прогноз и степень финансовой устойчивости в перспективе;
С5 – условия осуществления деятельности клиента: его принадлежность к определенной отрасли (сектору) экономики; размер и качество контролируемых рыночных сегментов; сопоставление результатов деятельности конкретного клиента с аналогичными институциональными единицами; чувствительность клиента. Отрасли к краткосрочным и долгосрочным изменениям делового и технологического циклов экономики и т.д.;
С6 – контроль за деятельностью заемщика.
1.3. Основные статистические показатели в сфере
кредитной деятельности
Для анализа кредитной политики статистика использует различные показатели, которые исследуют объем, состав, структурные сдвиги, динамику, эффективность кредитных вложений.
Наиболее важными показателями в анализе кредитных отношений являются:
показатель эффективности государственных кредитных операций;
показатель среднего размера кредита;
показатель среднего срока пользования ссудами;
показатель средней процентной годовой ставки кредита;
показатели просроченной задолженности.
Показатель эффективности государственных кредитных операций (Эг. кр) характеризует процентное отношение суммы превышения поступлений над расходами по системе государственного кредитования:
INCLUDEPICTURE "Статистика.files/part-017.files/F_096_17-05.gif" \* MERGEFORMAT
где Пг. кр - поступления по системе государственного кредита;
Рг. кр - расходы по системе государственного кредита.
В настоящее время актуальна проблема обслуживания внешнего долга. Для анализа этой деятельности рассчитывается коэффициент обслуживания внешнего государственного долга Ковн.г.д как отношение платежей по внешнему государственному долгу Рпл.г.д. к валютным поступлениям от экспорта товаров и услуг в экспорт:
INCLUDEPICTURE "Статистика.files/part-017.files/F_096_17-06.gif" \* MERGEFORMAT
Для исследования взаимосвязей кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера материальных ценностей используются показатель среднего размера кредита (ссуды) С, показатель среднего срока пользования ссудами Тс и показатель среднего числа оборотов ссуд за год Ос.
Первый показатель исчисляется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год)
INCLUDEPICTURE "Статистика.files/part-017.files/F_096_17-07.gif" \* MERGEFORMAT
где Ci - размер i-й ссуды; Ti - cрок i-й ссуды.
Второй показатель определяет время оборачиваемости всех ссуд один раз при условии непрерывности этой оборачиваемости и исчисляется по формулам:
средней арифметической взвешенной (весами являются размеры выданных ссуд):
INCLUDEPICTURE "Статистика.files/part-017.files/F_096_17-08.gif" \* MERGEFORMAT
средней гармонической взвешенной (весами является продолжительность оборота каждой ссуды):
INCLUDEPICTURE "Статистика.files/part-017.files/F_096_17-09.gif" \* MERGEFORMAT
Третий показатель (INCLUDEPICTURE "Статистика.files/part-017.files/v_096_s129_1.gif" \* MERGEFORMAT ) рассчитывается как отношение числа дней в году (Д) к средней величине показателя INCLUDEPICTURE "Статистика.files/part-017.files/v_096_s129_2.gif" \* MERGEFORMAT :
INCLUDEPICTURE "Статистика.files/part-017.files/F_096_17-10.gif" \* MERGEFORMAT
За пользование кредитом взимается процентная ставка, которая выполняет стимулирующую функцию. В статистике используется показатель средней процентной годовой ставки кредита (INCLUDEPICTURE "Статистика.files/part-017.files/v_096_s129.gif" \* MERGEFORMAT ):
INCLUDEPICTURE "Статистика.files/part-017.files/F_096_17-11.gif" \* MERGEFORMAT
где Ci - cумма i-го кредита; Ti - срок i-го кредита.
В статистике рассчитываются также показатели по просроченным ссудам (абсолютная сумма просроченных кредитов) и относительные показатели просроченной задолженности по ссудам.
Показатель по абсолютной сумме просроченных кредитов Cпр отражает абсолютную величину:
INCLUDEPICTURE "Статистика.files/part-017.files/F_096_17-12.gif" \* MERGEFORMAT
Относительный интегральный показатель по сумме и сроку (Kинт) рассчитывается по формуле средней взвешенной:
INCLUDEPICTURE "Статистика.files/part-017.files/F_096_17-13.gif" \* MERGEFORMAT
Информация о статистических закономерностях в сфере ссудной задолженности способствует улучшению управления кредитными задолженностями на всех уровнях.
2. Расчетная часть
Задание 1
Имеются следующие выборочные данные о деятельности Российских банков за год (выборка 3%-ная механическая) млн. руб.:
Таблица 1
Признак – кредиты.
Число групп – пять.
Задание 2
Связь между признаками – кредиты и прибыль.
Задание 3
По результатам выполнения 1 с вероятностью 0,954 определите:
1. Ошибку выборки средней величины кредитов банков и границы, в которых будет находиться средняя величина пассивов в генеральной совокупности.
2. Ошибку выборки доли банков с величиной кредитов 7 772 млн. руб. и более и границы, в которых будет находиться генеральная доля.
Задание 4
Имеются следующие данные о кредитовании банком промышленных предприятий, млн. руб.:
Определите:
По каждому предприятию и двум предприятиям вместе за каждый год:
однодневный оборот по погашению;
длительность пользования кредитом.
Динамику изменения длительности пользования кредитом по каждому предприятию.
Рассчитанные показатели представьте в таблице.
Индексы средней длительности пользования кредитом переменного, постоянного состава, структурных сдвигов.
Сделайте выводы.
Решение:
Задание 1.
Для построения группировки предприятий по кредитам с выделением 5 групп найдем величину равного интервала:
Величина равного интервала определяется по формуле:
EMBED Equation.3 ,
где i – величина интервала;
xmax и xmin – максимальное и минимальное значение признака
EMBED Equation.3
Отсюда путем прибавления величины интервала к минимальному уровню признака в группе получим следующие группы банков по объему кредитов (Таблица 1.1)
I 3475–5415
II 5415 – 7355
II 7355 – 9295
IV 9295 – 11235
V 11235 – 13175
Таблица 1.1
«Группировка банков по объему кредитов»
Построим интервальный ряд распределения банков по кредитам
Таблица 1.2
«Интервальный ряд распределения банков по кредитам»
Мо?6500 млн. руб.
«Кумулята распределения банков по объему кредитов»
«Огива распределения банков по объему кредитов»
Ме
Задание 2.
Для изучения связи между кредитами и прибылью построим аналитическую группировку и корреляционную таблицу.
а) Установим наличие и характер связи между размером кредитов и величиной прибыли методом аналитической группировки по данным Таблицы 1.
Вначале строим рабочую таблицу. Величина интервала рассчитывается по формуле:
EMBED Equation.3 ,
где i – величина интервала;
xmax и xmin – максимальное и минимальное значение признака
EMBED Equation.3
Отсюда путем прибавления величины интервала к минимальному уровню признака в группе получим следующие группы банков по размеру кредита и величине прибыли (Таблица 2.1)
I 50 – 105,8
II 105,8 – 161,6
III 161,6 – 217,4
IV 217,4 – 273,2
V 273,2 – 329
Для установки наличия и характера связи между объемом кредитов и размером прибыли по данным рабочей Таблицы строим итоговую аналитическую таблицу (Таблица 2.2)
Таблица 2.2
«Зависимость прибыли банка от объема выданных кредитов»
Данные Таблицы 2.2 показывают, что с ростом выданных кредитов растет прибыль банка. Значит, между признаками существует прямая связь.
б) Построим корреляционную таблицу.
Таблица 2.3
«Корреляционная таблица»
Как видно из данных Таблицы 2.3. распределение числа банков произошло вдоль диагонали, проведенной из левого верхнего угла в правый нижний угол таблицы, т.е. увеличение признака «размер кредита» сопровождалось увеличением признака «прибыль». Характер концентрации частот по диагонали корреляционной таблицы свидетельствует о наличии прямой тесной корреляционной связи между изучаемыми признаками.
Задание 3
1) Рассчитаем ошибку выборки средней величины кредитов банков и границы, в которых будет находиться средняя величина пассивов в генеральной совокупности.
Средний уровень рентабельности будет находиться в пределах EMBED Equation.3
Для определения границ генеральной средней вычислим предельную ошибку выборки для средней по формуле: EMBED Unknown
EMBED Equation.3 EMBED Unknown, EMBED Equation.3 ,
Так как вероятность равна 0,954 ,то t =2
EMBED Equation.3 EMBED Unknown
EMBED Unknown
EMBED Equation.3
EMBED Equation.3
EMBED Equation.3 ? EMBED Equation.3 ? EMBED Equation.3
EMBED Equation.3 ? EMBED Equation.3 ? EMBED Equation.3
С вероятностью 0,954 можно утверждать, что генеральная средняя находится в пределах от 6940,44 до 8524 для одного банка.
2) Рассчитаем ошибку выборки доли банков с величиной кредитов 7772 млн. руб. и более и границы, в которых будет находиться генеральная доля.
Определим долю банков с величиной кредитов 7772 млн. руб. и более:
Для определения границ доли, вычислим ошибку выборки для генеральной доли по формуле: EMBED Unknown
EMBED Unknown
EMBED Unknown (44 % )
EMBED Equation.3
EMBED Equation.3
Так как вероятность равна 0,954 ,то t =2
EMBED Unknown ( 16,3 % )
EMBED Equation.3
EMBED Equation.3 ? EMBED Equation.3 ? EMBED Equation.3
EMBED Equation.3 ? EMBED Equation.3 ? EMBED Equation.3
С вероятностью 0,954 можно утверждать, что генеральная доля находится в границах от 27,7% до 60,3%
Задание 4
Имеются следующие данные о кредитовании банком промышленных предприятий, млн. руб.:
Определите:
1. По каждому предприятию и двум предприятиям вместе за каждый год:
однодневный оборот по погашению;
длительность пользования кредитом.
2. Динамику изменения длительности пользования кредитом по каждому предприятию.
Рассчитанные показатели представьте в таблице.
3. Индексы средней длительности пользования кредитом переменного, постоянного состава, структурных сдвигов.
Сделайте выводы.
Решение
1) Рассчитаем однодневный оборот кредита по погашению:
m = (Оп) / D,
где (Оп) – оборот кредита по погашению;
D – число дней в периоде
m0 = 750/ 360 = 2, 08 млн. руб. – в базисном периоде по 1 предприятию.
m0 = 715/360 = 1, 99 млн. руб. – в базисном периоде по 2 предприятию.
m0 = 750+715/360 = 1465/360=4, 07 млн. руб. – в базисном периоде по двум предприятиям.
m1 = 1 190 / 360 = 3, 31 млн. руб. – в отчетном периоде по 1 предприятию.
m1 = 720 / 360 = 2 млн. руб. – в отчетном периоде по 2 предприятию.
m1 = 1190+720/360 = 1910/360 = 5, 31 млн. руб. – в отчетном периоде по двум предприятиям.
Длительность пользования кредитом:
t = O / m,
где О – средний остаток кредита
m – однодневный оборот кредита по погашению
t0 = 150/ 2, 08 = 72– в базисном периоде по 1 предприятию
t0 = 130 / 1, 99 = 65, 45– в базисном периоде по 2 предприятию
t0 = 150+130/ 2, 08+1, 99 = 280/4, 07=68, 81– в базисном периоде по двум предприятиям
t1 = 170/ 3, 31 = 51, 43 – в отчетном периоде по 1 предприятию
t1 = 135 / 2 = 67, 5– в отчетном периоде по 2 предприятию
t1 = 170+135 / 3, 31+2 = 305/ 5, 31= 57, 49– в отчетном периоде по двум предприятиям.
2) Абсолютное изменение средней длительности пользования рассчитывается следующим образом:
EMBED Equation.3 - динамика изменения длительности пользования кредитом по первому предприятию
EMBED Equation.3 - динамика изменения длительности пользования кредитом по второму предприятию
Полученные данные представим в таблице:
Таблица 4.1.
Значит, длительность пользования кредитом на первом предприятии значительно снизилась (-20,57), а на втором – незначительно повысилась (+2,05).
Динамика одноименных явлений изучается с помощью индивидуальных индексов:
1) Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:
EMBED Equation.3 или 83,55%
2) Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава: EMBED Equation.3
3) Индекс структурных сдвигов средней длительности пользования кредитом:
EMBED Equation.3 или 101,05%
Средняя длительность пользования кредитом за счет изменения длительности пользования кредитом предприятиями снизилась на 17,32% , а за счет структурных сдвигов в однодневном обороте повысилась на 1,05%.
3. Аналитическая часть
В аналитической части курсовой работы произведем расчет на основании данных двух отраслей промышленности за 2003 и 2004гг. и сделаем выводы.
Для расчета данных показателей используем Microsoft Excel.
Необходимая информация приведена в Таблице 3.1.
Таблица 3.1.
Краткосрочное кредитование банками отраслей промышленности, млн. руб.
Предварительно вычислим уровни длительности пользования кредитом и однодневного оборота по погашению по каждой отрасли и в целом по двум отраслям за базисный(2003) и отчетный год(2004).
Расчеты оформим в Таблице 3.2.
Таблица 3.2.
Расчет длительности пользования кредитом и однодневного оборота
по погашению
Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава равен:
EMBED Equation.3 или 119,8%.
Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава равен: EMBED Equation.3
Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом за счет длительности в отдельных отраслях промышленности достигает:
EMBED Equation.3 дн.
Индекс структурных сдвигов равен:
EMBED Equation.3 или 110,9%
Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом вследствие структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению составляет:
EMBED Equation.3 = 40,16 – 36,21 = 3,95 дн.
Таким образом, средняя длительность пользования кредитом увеличилась в отчетном периоде по сравнению с базисным на 19,8 % (119,8 - 100), что составило в абсолютном выражении 7,18 дн. Это изменение было обусловлено увеличением длительности пользования ссудами в отдельных отраслях промышленности на 8 % (108 – 100), или на 3,23 дня, и структурными сдвигами в однодневном обороте по погашению, вызвавшими рост средней длительности пользования ссудами на 10,9 % (110,9 – 100), что составляет 3,95 дня.
Заключение
Таким образом, предоставление кредитов является основной экономической функцией банков. От эффективности деятельности кредитного учреждения зависит социально-экономическое положение не только самого банка, но региона, в котором он осуществляет свою работу.
Задачи социально-экономического статистического анализа определяются экономическим содержанием и основными функциями кредита как экономической, социальной и финансовой категории и его ролью в процессе кредитования физических и юридических лиц – клиентов.
Сбором, обработкой и анализом информации об экономических и социальных процессах в кредитовании занимается банковская статистика. Она разрабатывает программы статистических наблюдений, совершенствует систему показателей, методологию их исчисления и анализа, разрабатывает методы статистического анализа конкретных явлений.
Статистика кредитования занимается также обобщением сведений о кредитовании, выявлением закономерностей, изучением взаимосвязи использования кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств и т.п.
Список используемой литературы:
Громыко Г.Л. «Общая теория статистики»: Практикум.- М: ИНФА – М. 1999 – 139 с. (Высшее образование)
«Денежно – кредитная политика»/Деньги и кредит, №12, стр.10-11, 1999.
Ефимова М.Р., Петрова Е.В., Румянцев В.Н. Общая теория статистики: Учебник. - М.: «Инфра-М» 2001, - 462 с.
Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов/под ред. Проф. М.Г. Назарова.- М.: Финстатинформ, ЮНИТИ – ДАНА, 2000. – 771 с.
Практикум по статистике: Учебное пособие для вузов/ под редакцией В.М. Симчеры/ВЗФЭИ.-М.: ЗАО «Финстатинформ», 2000.
Сироткина Т.С., Каманина А.М. Основы теории статистики: учебное пособие. – М.: АО «Финстатинформ», 2000.
Социально-экономическая статистика: Учебник для вузов/под ред. Проф. Б.И. Башкатова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2002. – 703 с.
Статистика: Учебное пособие/Харченко Л.П., Долженкова В.Г., Ионин В.Г. и др.; под ред. канд. экон. наук В.Г. Ионина. - Изд. 2-е перераб. И доп.-М.: ИНФРА – М., 2002. – 384 с.
