Приложение 1
ООО «Компания «Адапт»
Разработочная таблица №1
«Распределение расхода материалов (по учетным ценам)»
за ноябрь 2004 г.
(руб.)
Дебет
Наименование
Кредит счетов

Цех
Счет
Заказ

10-1
10-2
10-9

01
20
20
20
2001
2002
2003
Бытовые радиаторы БР-5
Бытовые радиаторы БР-10
Бытовые радиаторы БР-12
6000
7000
2000
8000
4000
8000
-
-
-

Итого счет 20
15 000
20 000



25
Ст.5
Ст.4
Ст.6
Текущий ремонт сооружений, оборудования и инвентаря
Содержание зданий, сооружений, инвентаря, опыты и исследования
Испытания, опыты и исследования

-
-
10 000

10 000
20 000
10 000

2000
3000

Итого счет 25
10 000
40 000
5000

Итого цех 01
25 000
60 000
5000

02
20
2001
2002
2003
Бытовые радиаторы БР-5
Бытовые радиаторы БР-10
Бытовые радиаторы БР-12
5000
7000
5300
-
-
-
-
-
-

Итого счет 20
17 300




25
Ст.5
Ст.4
Ст.6
Текущий ремонт сооружений, оборудования и инвентаря
Содержание зданий, сооружений, инвентаря, опыты и исследования
Испытания, опыты и исследования


12 000
7000
1000

1000
1000

Итого счет 25

20 000
2000

Итого цех 02
17 300
20 000
2000









03
23
2301
Производство пара
-
1000
1000

Заводо-управ-ление
26
Ст.11
Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря общезаводского назначения

-

20 000

2000

Итого счет 26

20 000
2000

Всего по компании
42 300
101 000
10 000


Бухгалтер
Приложение 2
ООО «Компания «Адапт»
Ведомость распределения транспортно-заготовительных расходов
за ноябрь 2004 г.
Дебет
База распределения
Процент ТЗР к распре-делению
Сумма ТЗР по заказам


Счет

Заказ
Учетная стоимость израсходованных материалов





Цех 01
Цех 02
Итого



20
2001
2002
2003
14 000
11 000
10 000
5000
7000
5300
19 000
18 000
15 300
9,46
9,46
9,46
1797
1702
1447

Итого

35 000
17 300
52 300

4946


Процент ТЗР = 4946*100/52 300 = 9,46%


Приложение 3
ООО «Компания «Адапт»
Справка бухгалтерии
о распределении услуг парокотельной
за ноябрь 2004 г.
Себестоимость в усл. ед.
Затраты, руб.

Цех 01
Цех 02
Здание аппарата
управления
350
350
300
4804
4804
4119

Итого:
1000 усл. ед.
13 727

Дебет счета
25 – Цех 01
25 – Цех 02
26 – Здание аппарата управления
- 4804 руб.
- 4804 руб.
- 4119 руб.


Кредит счета
23
- 13 727 руб.









Приложение 7
ООО «Компания «Адапт»
Выписка из ведомости №15 учета общехозяйственных расходов
за ноябрь 2004 г.
Номер и наименование статьи аналитического учета
10 «Материалы»
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
69 «Расчеты по социальном страхованию и обеспечению»
23 «Вспомогательные производства»
02 «Износ основных средств»
Разные (суммы, отраженные в других журналах-ордерах)
Итого за месяц
Обороты по кредиту счета за месяц

1. Содержание аппарата управления предприятием
2. Служебные командировки и перемещения
3. Содержание пожарной и сторожевой охраны
4. Представительские расходы
7. Амортизация основных средств
9. Содержание и ремонт зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения
10. Производство испытаний, опытов, исследований, содержание общезаводских лабораторий и т.д.
Списывается в порядке распределения

-
-
-
-
1200
800
-

11 000
-
2000
-
1200
800
-

4235
-
770
-
462
308
-

-
-
-
-
4119
-
-

-
-
-
333
-
-
-

100
300
-
-
1900
-
-

15 335
300
2770
333
9331
1908
-

-
-
-
-
-
-
29 977

Итого по счет 26
2000
15 000
5775
4119
333
2300
29 977
29 977


ООО «Компания «Адапт»
Разработочная таблица
Листок-расшифровка
за ноябрь 2004 г.
Сумма по
журналам-ордерам*
№ 7,8,6
отнесенные в дебет*
Счета 26


по ведомостям

принятые с кредита



подлежит отражению по следующим аналитическим счетам
Цех № Аппарат управления (номер цеха заполняется, когда по записям в дебет счета 25 листок составляется по отдельным цехам)

Основание (где требуется и содержание записи)
Суммы по аналитическим счетам (субсчетам, статьям)*
Итого с кредита/дебета* счетов


№ 5
№ 7
№11


Итого
№71
№ 76
№ 60

Авансовый отчет № 102
300




300
300



Авансовый отчет № 103

100



100
100



Аренда


400


400

400


Счет 205


1000


1000


1000

Счет 17/36


500


500


500

Итого
300
100
1900


2300
400
400
1500


* Ненужное зачеркнуть
Данные листков расшифровок по цехам
Дебет счета 25 Кредит счета 60



Ст. 4
Ст. 5


Цех 01



1000


Счет 205
1000

600








Счет 17/36
600
1200
1200


Счет 301




Итого цех 01

1600
1200
2800







Цех 02






Счет 205
1000

1000


Счет 17/36
400

400


Счет 301

800
800

Итого цех 02

1400
800
2200


ООО «Компания «Адапт»
Ведомость распределения общепроизводственных и
общехозяйственных расходов
за ноябрь 2004 г.
Дебет
База распределения заработной платы рабочих
Общепроизводственные расходы
Общехозяйственные расходы

Цех/ счет
Заказ

%
Сумма,
руб.
%
Сумма, руб.


01/20
2001
2002
2003
12 000
18 000
10 000

15 522
23 285
12 936

3996
5995
3331

Итого
40 000
129,36
51 743

13 322


02/20
2001
2002
2003
10 000
20 000
20 000

5343
10 685
10 685

3331
6662
6662

Итого
50 000
53,43
26 713
33,31
16 665


Бухгалтер